Какво е по същество равно периодично плащане (SEPP)?
По същество еднакви периодични плащания или SEPP е метод за разпределяне на средства от IRA или други квалифицирани пенсионни планове преди 59½-годишна възраст, който избягва налагането на санкции на IRS за тегленията. Обикновено физическо лице, което премахва активи от план преди тази възраст, ще заплати наказание за предсрочно изтегляне в размер на 10% от разпределената сума. С план SEPP, средствата се изтеглят без санкции чрез определени годишни разпределения за период от пет години или докато титулярът на сметката навърши 59½, което от двете настъпи по-късно. Все още трябва да се плаща данък върху дохода при тегленията.
Ключови заведения
- Планът на SEPP ви позволява да изтеглите средства без неустойка от пенсионна сметка, преди да навършите 59½. Сумата, която теглите всяка година, се определя по формули, определени от IRS.Ако излезете от плана SEPP, преди да приключи, ще трябва да плати всички неустойки, които ти позволи да избегнеш, плюс лихви за тези суми. Планът SEPP е най-подходящ за тези, които се нуждаят от постоянен поток от доходи преди пенсиониране, може би за компенсиране на кариера, приключила по-рано от очакваното.
Как работи планът на SEPP
Можете да използвате всеки квалифициран пенсионен акаунт с план SEPP, с изключение на 401 (k), който държите при настоящия си работодател. Вие създавате споразумението SEPP чрез финансов съветник или директно с институция.
Трябва в началото да изберете измежду три одобрени от IRS метода за изчисляване на вашите дистрибуции от SEPP: амортизация, анютивизация и изисквана минимална дистрибуция. Всяка от тях ще доведе до различно изчислено годишно разпределение. Сумата, която изтеглите, ще бъде предварително определена и непроменена всяка година, поне с две от трите опции.
IRS съветва хората да изберат метода, който най-добре подкрепя финансовото му състояние. Разрешено е да промените метода, който използвате веднъж в рамките на живота на плана. Ако отмените плана преди изтичането на минималния период на задържане, ще трябва да платите на IRS всички неустойки, които той се е отказал при разпределението на плана, плюс лихвите.
Методът на амортизация
Според метода на амортизация за изчисляване на оттеглянията на плана SEPP , годишното плащане е едно и също за всяка година от програмата. Той се определя чрез използване на продължителността на живота на данъкоплатеца и неговия / нейния бенефициер, ако е приложимо, и избран лихвен процент - не повече от 120% от федералния средносрочен лихвен процент, според IRS.
Методът на ануатизация
Както при метода на амортизация, и разпределението, което трябва да предприемете по метода на ануитизацията, също е една и съща всяка година. Сумата се определя чрез използване на анюитет въз основа на възрастта на данъкоплатците и възрастта на техния бенефициер, ако е приложимо, и избран лихвен процент, със същите указания за IRS, както при амортизацията. Коефициентът на рентата се изчислява, като се използва предоставена от IRS таблица на смъртността.
Изисква се минимално разпространение и SEPP
Използвайки необходимия метод за минимално разпределение, годишното плащане за всяка година се определя чрез разделяне на салдото по сметката на коефициента на продължителност на живота на данъкоплатеца и техния бенефициер, ако е приложимо. При този метод годишната сума трябва да се преизчислява ежегодно и в резултат на това ще се променя от година на година. По принцип тя води до по-ниски годишни тегления, отколкото при останалите методи.
Недостатъци планове на SEPP
Използването на план за SEPP може да бъде благодат за онези, които желаят или трябва да използват рано пенсионните фондове. Планът може да ви позволи постоянен поток от доходи, без наказание, през вашите 40-те или 50-те години, за да ви помогне да преливате между края на кариерата - и редовното заплащане - и пристигането на други доходи за пенсиониране. На 59½ можете да изтеглите допълнителни средства от пенсионните си сметки без неустойка. До края на 60-те години вие ще имате право на пълни обезщетения от социално осигуряване и може би пенсия с дефинирани доходи.
Плановете обаче имат и различни недостатъци. За начало те са относително негъвкави. След като започнете план SEPP, трябва да останете с него за продължителността - което потенциално може да бъде десетилетия, ако започнете плана на 30-те или 40-те години. През това време имате почти никакъв свободен ход, за да променяте сумата, която можете да теглите от фонда всяка година. И напускането на плана едва ли е вариант, предвид факта, че той налага на вас всички наказания, които сте спестили от стартирането му, плюс лихвите. (Същата санкция може да се приложи и в случай, че погрешно изчислите и не успеете да извършите необходимите тегления в рамките на една година.)
Стартирането на SEPP също има отражение върху вашата финансова сигурност по-късно при пенсиониране. След като стартирате SEPP, ще трябва да спрете да допринасяте за плана, който използва, което означава, че балансът му няма да нараства чрез допълнителни вноски. И като изтегляте средствата по-рано, вие по същество предхождате печалбата, която ще реализирате по-късно - заедно с данъка, който ще спестите от тези печалби, които ще сплотяват без данъци в сметката.
