408 (k) План срещу 401 (k) План: Общ преглед
И 408 (k), и 401 (k) се отнасят до раздели от Кодекса за вътрешните приходи, които очертават спонсорираните от работодателя пенсионни планове. И двете предоставят насоки, които позволяват на служителите да заделят част от заплатите си, преди да бъдат взети данъци, да бъдат инвестирани в специална сметка, предназначена за пенсиониране. От тук се разминават тези два буквено-цифрови кода. Докато 401 (k) се е превърнал в синоним на широко достъпно средство за пенсионно спестяване, 408 (k) задава насоките за това, което е по-известно като Опростена пенсия за служители или SEP IRA.
Ключови заведения
- 408 (k) s и 401 (k) s са едновременно пенсионни спестовни планове, които работодателите могат да предложат на служителите.401 (k) s са най-често срещаният вид план. Основната разлика между SEP IRA и 401 (k) е че SEP е достъпен само за компании с 25 служители или по-малко.Подобно на 401 (k), вноските на служителите не са разрешени като част от лимитите за вноски на SEP.
408 (к)
Според IRS „SEPs са разрешени от Конгреса през 1978 г. да предоставят на работодателите по-прост, по-малко сложен начин за осигуряване на пенсионни обезщетения за себе си и служителите си. Раздел 408 (k) (1) от Кодекса за вътрешните приходи определя SEP като индивидуална пенсионна сметка или индивидуална пенсионна рента при спазване на определени изисквания за участие, принос, дискриминация и оттегляне."
SEP IRA могат да бъдат подпомагани от работодатели, дори когато служителят е работодател. Работодателите могат да правят приспадащи данъци вноски от името на отговарящите на условията служители (включително собственика на бизнеса) на своите SEP IRAs. На работодателя е разрешено приспадане на данъци за вноски по план, които не надвишават законовия лимит.
401 (к)
401 (k) е най-често срещаният тип предлагани пенсионни спестовни сметки. Това е квалифициран работодателски спонсориран план. Работодателите, предлагащи план 401 (k), могат да направят съвместими или неизбираеми вноски към плана от името на отговарящите на условията служители и могат също да добавят функция за разпределение на печалбата към плана. Печалбите в план 401 (k) се начисляват на база отложено данъчно облагане.
Ключови разлики
Основната разлика, която отличава SEP IRA освен 401 (k), е, че тя е достъпна само за компании с 25 или по-малко служители. Ето някои други функции.
- Само работодателите допринасят за SEP. За разлика от 401 (k), вноските на служителите не са разрешени като част от лимитите на вноските за SEP. Ограничения за участие. Работодателите могат да допринесат до 25% от заплатата на служителя, но не повече от 57 000 долара за 2020 г. (спрямо 56 000 долара през 2019 г.). Не се допускат договори за догонване, тъй като SEP IRA се финансират само с вноски на работодатели. Отделни, лични приноси на IRA. Ако планът на вашата SEP IRA на вашата компания го позволява, служителите могат да правят свои собствени вноски по IRA в същата сметка, до лимитите на IRA (6000 долара за 2020 г. плюс допълнителни $ 1000 за тези на възраст 50 или повече години), минимални приходи, за да бъдат допустими. Минималният праг на обезщетение остава непроменен при $ 600. Максималното обезщетение, което може да се вземе предвид. Без значение колко печелят един служител, годишният лимит на обезщетение, който може да се вземе предвид при определяне на вноските за IRA SEP, е 285 000 долара през 2020 г., спрямо 280 000 долара през 2019 г. Вноските не се облагат с данък. Както при 401 (k), вноските на работодателите за вашите планове за раздел 408 (k) не се облагат с данък. Кой може да има такъв. Служители на компании с 25 или по-малко служители. Хора, които са самостоятелно заети, които обикновено не биха имали достъп до пенсионен план. Вноските могат да бъдат облагаеми с данък. Самоосигуряващите се лица със SEP IRA могат да приспадат от доходите си разходите за определен размер на личните вноски в пенсионните си фондове. Вноските на работодателите съгласно SEP IRA трябва да са равни. Това означава, че всеки отговарящ на условията служител трябва да получи същия процент от заплатата си, внесена в плана. Сроковете за принос следват сроковете на IRA. Например, вноски през 2019 г. за IRA на SEP може да се направи до 15 април 2020 г. или до октомври с удължаване на срока за подаване. С 401 (k) крайният срок е календарната година. Служители, а не работодатели, управляват SEP акаунт. Като цяло плановете 401 (k) са малко по-сложни от SEP, като много възможности за инвестиции са създадени от работодателя, включително взаимни фондове, които съдържат акции, облигации и стоки. При SEP IRA работодателят не определя опции за инвестиране. Вместо това служителят управлява SEP IRA самостоятелно, избирайки собствените си инвестиции. Работодателите по същество влагат пари (не недвижими имоти, което е забранено) в индивидуалните пенсионни сметки на служителите (IRA). Това спестява на работодателя от заплащане на административни разходи, както биха направили за 401 (k) управление. Санкции за ранно изтегляне. И двата типа сметки са недостъпни без неустойка, докато титулярът на акаунта навърши квалифицираната възраст от 59½.
