ОПРЕДЕЛЕНИЕ на 529 Спестовен план
Преференциален данъчен метод за спестяване на бъдещи разходи за колежи, разрешен от раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи. Законно известен като „квалифицирани планове за обучение“, 529 спестовни планове са спонсорирани от държави, държавни агенции или образователни институции и могат да се използват за покриване на обучение, стая, борд, книги, компютри и други разходи на получателя. Парите, внесени в сметката, могат да бъдат инвестирани в дялови фондове или взаимни фондове с фиксиран доход, както и средства на паричния пазар, фондови борси (ETFs) и банкови продукти, защитени с главница. В повечето случаи приходите не се облагат с федерални или държавни данъци, при условие че парите се използват само за квалифицирани разходи за колеж. Плановете са отворени както за възрастни, така и за деца бенефициенти.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ 529 Спестовен план
Всеки щат на САЩ има свои 529 спестовни планове, изпълнени с уникален набор от функции. Лицата, живеещи във всички щати, могат да отворят план 529, но планът не трябва да бъде в държавата на местожителство на определения бенефициент или на посочения бенефициент.
Има два различни вида 529 планове: Планове за предварително плащане за обучение и спестовни планове за колеж. Всички петдесет щата и Дистриктът Колумбия спонсорират поне един вид от 529 план, обаче група частни университети участват в предплатени планове за обучение. С предплатени планове за обучение притежателят на акаунта купува кредити в участващите колежи и университети, покривайки бъдещите разходи за обучение, но ги заключва в текущи цени. Обикновено предлагани от държавните академични институции, плановете за предварително плащане обикновено не могат да се използват за бъдещи разходи за стаи и пансион и други допълнителни разходи. Федералното правителство не гарантира предплатени планове и макар само някои правителствени правителства да гарантират парите, платени в планове, които те спонсорират, които притежателите на сметките могат да загубят, ако основните инвестиции претърпят спад в стойността. Спестовните планове в колежа позволяват на притежателите на акаунти да отворят инвестиционна сметка, за да спестят за бъдещото квалифицирано висше образование на бенефициента, което включва стая и пансион, както и таксите за обучение. Сметките за план за спестяване в колеж обикновено се прилагат за всеки университет, включително институции за висше образование извън САЩ.
Важно е да се признае, че таксите, свързани с 529 планове, могат да имат по-ниска възвръщаемост и че таксите могат да варират в зависимост от това дали въпросният 529 план е план за спестявания в колеж или план за предплатено обучение. Следователно титулярите на сметките са задължени да проучат структурата на таксите, преди да създадат един от двата плана, за да разберат напълно условията на всяка опция за инвестиция. И двата плана могат да начисляват такси за кандидатстване и текущи административни такси.
