Усъвършенстван вътрешен рейтинг, базиран на рейтинг (AIRB) за измерване на кредитния риск, който изисква всички компоненти на риска да бъдат изчислени вътрешно във финансова институция. Разширеният вътрешен рейтинг базиран (AIRB) може да помогне на институцията да намали капиталовите си изисквания и кредитен риск.
В допълнение към основните оценки на вътрешния рейтинг (IRB) подходът на AIRB позволява на банките сами да преценяват повече рискови компоненти, като загуба при неизпълнение (LGD) и експозиция по подразбиране (EAD). Надзорните органи обикновено ги оценяват.
Разбиване на напреднали базирани вътрешни рейтинги (AIRB)
Прилагането на подхода AIRB е една стъпка в процеса на превръщането в институция, съвместима с Базел II. Институцията обаче може да прилага подхода на AIRB само ако отговаря на определени стандарти за надзор, посочени в споразумението Базел II.
Базел II е набор от международни банкови разпоредби, издаден от Базелския комитет за банков надзор през юли 2006 г., който разширява обхвата на посочените в Базел I. Тези регламенти предоставят единни правила и насоки за изравняване на международната банкова област. Базел II разшири правилата за минимални капиталови изисквания, установени съгласно Базел I, предостави рамка за регулаторен преглед и определи изисквания за оповестяване за оценка на капиталовата адекватност. Базел II включва и кредитен риск от институционални активи.
Разширена система за вътрешен рейтинг (AIRB) и емпирични модели
Подходът на AIRB позволява на банките сами да преценяват много вътрешни рискови компоненти. Докато емпиричните модели сред институциите варират, един пример е моделът Jarrow-Turnbull. Първоначално разработен и публикуван от Робърт А. Джероу (Корпорация Kamakura и Корнелския университет), заедно със Стюарт Търнбул (Университета в Хюстън), моделът Jarrow-Turnbull е кредитен модел с намалена форма. Кредитните модели с намалена форма се фокусират върху описанието на фалита като статистически процес, за разлика от микроикономическия модел на капиталовата структура на фирмата. (Последният процес представлява основата на общи „структурни модели на кредитиране.“) Моделът Jarrow – Turnbull използва рамка за случайни лихви. Финансовите институции често работят както с структурните модели на кредит, така и с Jarrow-Turnbull, когато определят риска от неизпълнение.
Разширените системи, базирани на вътрешни рейтинги, също помагат на банките да определят загубата, дадена по подразбиране (LGD) и експозицията по подразбиране (EAD). Загуба, зададена по подразбиране, е сумата на парите, които трябва да бъдат загубени в случай на неизпълнение от страна на кредитополучателя; докато експозицията по подразбиране (EAD) е общата стойност, на която е изложена банката към момента на посоченото неизпълнение.
Разширена система за вътрешен рейтинг (AIRB) и капиталови изисквания
Зададени от регулаторни агенции като Банката за международни разплащания, Федералната корпорация за гарантиране на влоговете и Федералния съвет за резерви, капиталовите изисквания определят размера на ликвидността, която е необходима, за да се задържи за определено ниво на активи в много финансови институции. Те също така гарантират, че банките и депозитарните институции разполагат с достатъчно капитал, за да поддържат оперативните загуби и честните тегления. AIRB може да помогне на финансовите институции да определят тези нива.
