ОПРЕДЕЛЕНИЕ на SEC Форма 10-QT
Форматът SEC-10-QT е известен като доклад за преход съгласно Правило 13а-10 или 15г-10 на СИК. Използва се, когато има представяне на финансови отчети по време на "преходни периоди", а не на стандартните тримесечни (тримесечни) периоди, обхванати от традиционната форма на SEC 10-Q. SEC формуляр 10-QT обикновено се подава след подаване на формуляр 8-K, в който се уведомява комисията за ценни книжа и борса (SEC) за промяна в края на фискалната година. Той трябва да отговаря на всички останали изисквания на изискванията на формуляр 10-Q, с изключение на представените времеви периоди. Ако информацията, предоставена от този формуляр, трябва да бъде изменена от фирма, те ще трябва да представят формуляр 10-QT / A.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ SEC Форма 10-QT
Федералните закони за ценни книжа изискват публично търгуваните компании да предоставят определена корпоративна и финансова информация на регулаторите и инвестиращата публика. Тези оповестявания ще се извършват периодично или в противен случай в случай на конкретни събития. Дружеството използва SEC формуляр 10-Q след приключване на всяко тримесечие, за да разкрие неодитирани финансови отчети (като отчета за доходите и баланса на дружеството) и дава преглед на финансовото състояние на компанията. Точните дати на подаване зависят от финансовата година на организацията, но е необходимо да се подават тримесечни 10-Q отчети всяка година.
SEC формуляр 10-QT се използва, когато такива корпоративни оповестявания се извършват в синхрон с тримесечния график. Това се използва най-често, когато дадена компания променя фискалната си година, било поради сливания или придобивания, или поради други бизнес причини. Формата 10-QT ще представи частта от годината, която не е покрита от други 10-Qs или 10-Ks.
Има две части към 10-QT или 10-Q подаване. Първата част съдържа съответна финансова информация, обхващаща периода. Това включва съкратените финансови отчети; дискусия и анализ на ръководството за финансовото състояние на предприятието; оповестявания относно пазарен риск; и вътрешен контрол. Втората част съдържа цялата друга информация. Това включва съдебни производства; нерегистрирани продажби на ценни книжа; използването на постъпления от продажба на нерегистрирани продажби на собствен капитал; и по подразбиране по ценни книжа. Компанията разкри всяка друга информация - включително използването на експонати - в този раздел
Когато дружеството не успее да подаде формуляра си 10-QT до крайния срок за подаване, за преходния си период тя трябва да използва своевременно подаване (NT). Подаване на NT трябва да обясни защо срокът е пропуснат и дава на компанията допълнителни пет дни, за да подаде заявление без неустойка. Подаването на 10-QT се счита за своевременно, ако е подадено в рамките на това разширение. Неспазването на този удължен срок води до последствия, включително потенциална загуба на регистрацията на SEC, отстраняване от борсите и правни последици. Ако трябва да се измени 10-QT, в SEC се подава формуляр 10-QT / A.
