Загрижени ли сте за надплащане на данъци върху вашите IRA дистрибуции? Това е валидно притеснение, но такова, към което можете да се обърнете, ако имате правилната информация. Първо, трябва да знаете какъв вид вноски сте направили - преди или след данъчно облагане - и за какъв тип сметка. Воденето на добри записи е от ключово значение.
Приносът за традиционна IRA се предполага, че се облагат с данъци, но това не е вярно за всички. Когато участвате в квалифициран пенсионен план като 401 (k) и имате доход над праговата сума, определена годишно за вашия статут на подаване, вноските, които правите за традиционния си IRA, вече не се приспадат.
Разбира се, вноските за Roth IRA винаги се правят с доходи след данъци, ако отговаряте на условията да ги направите, и разпределенията от Roth IRA винаги са без данъци. За съжаление, ако сте над определени нива на доходи, не можете да имате Roth.
Дори когато вноските на IRA не подлежат на възстановяване, все още има основателни причини да ги направите: Те увеличават пенсионните ви спестявания и печалбите от тези вноски се отлагат с данък. (Имайте предвид, че годишният лимит за вноска за IRA е същият, независимо дали правите приспадащи вноски или необлагаеми вноски след данъчно облагане.)
Ключови заведения
- Повечето вноски в IRA се правят с пари преди данъчно облагане, което означава, че средствата не се облагат с данък, докато не бъдат разпределени или преобразувани в Roth IRA. След данъчните вноски в IRA обаче не подлежат на облагане с данък при разпределение или преобразуване до Roth IRA, тъй като този данък вече е платен. При извършване на дистрибуция или извършване на конверсия не можете да определите, че това се прави с пари след данъци. Вместо това трябва да фигурирате процента на парите след данъка във всички от вашите IRA сметки и приложите този процент към разпределението, така че знаете колко от него подлежи на облагане с данък.
Традиционни ИРА и данъци
Когато направите приспадане на данъци върху IRA, средствата във вашата сметка няма да се облагат с данък, докато не ги извадите като дистрибуция или ги преобразувате в Roth IRA. Ако обаче вашият IRA е изграден частично с необлагаеми вноски, вие не дължите данък върху тези пари, когато са разпределени или преобразувани, тъй като вече са били обложени с данък.
Може да си помислите, че можете просто да кажете, че средствата, които разпределяте или конвертирате, идват от необлагаемите пари във вашите сметки, но законът не ви позволява да правите това. Вместо това трябва да изчислите процента на необлагаемите средства във вашите сметки и след това да го приложите към размера на разпределението или преобразуването. Трябва да направите това, дори ако IRA, от която вземате дистрибуцията, има само неопределен принос в нея. Това изисква водене на добра документация за това, което сте допринесли за вашата ИРА на база данъци.
Когато направите безпристрастен принос на ИРА, докладвайте го във Формуляр 8606, Безкрайни ИРА . Въведете каквото и да било безвъзмездно участие, което направите за текущата година и го добавете към вашите безвъзмездни вноски през предходни години (минус корекции на дистрибуциите), за да получите общата база във всички ваши традиционни ИРА. Тази информация ви помага да изчислите данъка върху дистрибуциите и конверсиите. Не забравяйте да запазите копия на формуляр 8606, така че ще имате информация за разходите за бъдещето. Не приемайте, че вашият попечител или попечител на IRA ще проследява тази информация вместо вас.
Не забравяйте да поддържате текущата сума на всичките си вноски след IA след данъчно облагане от година на година.
Как да изчислим данъка си
Когато имате и двата вида традиционни ИРА (тези с данъци, които се приспадат от данъци и тези с такива след данъчно облагане), да разберете каква част от вашата дистрибуция или конверсия е облагаема е сложен процес. Ако следното обяснение ви обърка, струва си да получите помощта на счетоводител или друг опитен подготвител на данъци.
Както бе отбелязано по-горе, не можете да определите, че традиционните ви IRA дистрибуции или преобразувания идват единствено от вашите вноски след данъчно облагане. Вместо това трябва да разберете какъв е процентът, върху който се дължат вноски без подлежащо на облагане общото салдо на всички ваши сметки. Разделете общата сума на вашите безвъзмездни вноски по стойността на всички ваши IRA акаунти (включително SEP IRAs и SIMPLE IRAs) към края на годината. Не забравяйте да включите в тази стойност разпределението или преобразуването, което правите, както и всички други, които сте направили през годината.
Ако например сте донесли пари от 10 000 щатски долара през годините за всички ваши IRAs, а салдото във всички ваши сметки плюс дистрибуцията, която вземате, е 100 000 долара (баланс по 90 000 щатски долара плюс дистрибуция от 10 000 долара), процентът ви би да бъде 10% ($ 10 000, разделено на $ 100, 00). Този процент е процентът без данъци от разпределението на IRA. Умножете разпределението за годината (10 000 долара) с този процент, за да определите какво е необлагаемо (1000 долара); остатъкът (9 000 долара) е облагаем.
В случай на загуба
Да речем, че сте направили вноски след данъчно облагане в IRA в размер на 10 000 долара (приемете без приспадане на вноските), а сметката вече струва 4000 долара. Ако разпределите изцяло средствата, имате загуба от 6000 долара. Загубата се приема като различно детайлно приспадане в Приложение A на Формуляр 1040 (трябва да изброите подробно, за да получите данъчна облага от загубата).
За заключение
Има някои добри причини да правите безвъзмездни вноски по ИРА, но това усложнява вашия данъчен живот. Не забравяйте да съхранявате записи, за да не плащате данък върху тези вноски, когато правите дистрибуции или извършвате Roth IRA конверсии. И ако математиката не е вашият силен костюм, помислете за данъчен професионалист, разберете какво дължите.
