Какво е образование IRA
Образователна ИРА е инвестиционна сметка с облекчение от данъци за висшето образование, сега по-официално известна като Coverdell Education Спестовна сметка (ESA). Съгласно това средство за спестяване на образование, родителите и настойниците могат да правят безвъзмездни вноски в индивидуална пенсионна сметка за образование (IRA) за дете под 18-годишна възраст.
Ключови заведения
- Образователна ИРА е спестовна сметка с облагане с данъци, използвана за заплащане на образователни разходи на децата. Те официално са известни като Coverdell Education спестовни сметки. Образователните ИРА са подобни на 529 спестовни планове, но с някои основни разлики.
Разбиране на образованието IRA
Средствата, спестени от IRA за образование, трябва да се използват за покриване на бъдещи образователни разходи, като обучение, книги и униформи на начално, средно и висше образование. Средствата в образователната ИРА могат да бъдат изтеглени без данъци, когато са необходими за образователни цели.
Образователните IRA също се наричат "акаунти на Coverdell" или просто "ESA", и въпреки техния "IRA" ефект, те са за образователни разходи, а не за пенсионни спестявания, въпреки че работят по подобен начин. Те са подобни на 529 спестовни планове, но имат някои ключови разлики.
Образователните ИРА съществуват преди да бъдат преименувани на ESA на Coverdell през 2002 г. и бяха още по-привлекателни като средство за спестяване на образование, когато списъкът на квалифицираните разходи беше разширен до определени разходи за К-12. Те работят по начин, подобен на Roth IRAs, тъй като и двамата позволяват годишни безвъзмездни вноски в специално определена инвестиционна сметка. Тази инвестиция ще нарасне без федерални данъци и изтеглянията също ще бъдат необлагаеми, стига да се спазват определени изисквания, свързани с вноските за годината и да бъдат направени тегленията за годината.
Данъчното третиране на образователните институции е подобно на това на 529 спестовни планове, макар и с няколко забележителни разлики. Те са сходни по това, че както позволяват отсрочен данъчен растеж, така и тези приходи да бъдат изтеглени без данъци за квалифицирани образователни разходи в квалифицирана образователна институция. Образователните ИРА са обхванати в дял 26, подзаглавие А, глава 1, подраздел F, част VIII, подраздел 530 от Кодекса на САЩ.
Образование ИРА съображения
Образователните ИРА имат много условия и условия, като например:
- Данъчният закон забранява финансирането на ESA, след като бенефициентът навърши 18 години. ESA на Coverdell имат годишен лимит за вноска от 2000 щатски долара, но може да се прецени наказание, ако тази сума бъде превишена. притежава ESA може да ограничи възвръщаемостта. Подобно на план от 529, сумата в образователната ИРА трябва да бъде разпределена на дете, ако не се използва за колеж. Лечението на ESA във федералната финансова помощ е подобно на това на 529 планове - като актив на родителя (депозитар). Тегленето не се отчита като доход, стига да не е облагано с данъци на федералното данъчно ниво. Такава сметка трябва да бъде напълно ликвидирана до момента, в който бенефициентът навърши 30 години; в противен случай тя ще бъде обложена с данък и неустойки.
