Като цяло е добра идея да помогнете на децата си да тръгнат по пътя към финансова независимост в началото на живота си, но непълнолетен човек не може сам да отвори брокерска сметка.
Възможно е обаче непълнолетно лице да има акаунт за посредничество със собствено име, прикрепено към него, ако родител или настойник са замесени в акаунта. Има няколко различни начина, по които това може да се случи.
От началото на 2019 г. приятелите и семейството могат да допринесат до 15 000 долара на дете всяка година без данъчни последици от подаръци (30 000 долара за женени двойки) в детска сметка UGMA / UTMA.
Откриване на сметка на пазител
Родител или настойник на непълнолетно дете може да отвори това, което се нарича сметка на настойник за детето. По същество това е сметка от името на родителя, със законно право на активите в сметката, както и всички капиталови печалби и данъчни задължения, произведени от сметката, принадлежаща на компанията-майка. В тази ситуация родителят има пълна собственост и контрол върху акаунта за посредничество и е прикрепил името на детето към акаунта, без да има юридически статут.
Ключови заведения
- Защитната сметка позволява на възрастните да отворят сметка за непълнолетно лице с много възможности за инвестиране на средствата. Клиентските сметки могат да бъдат отворени например в много финансови институции - банки, инвестиционни посреднически къщи и кредитни съюзи. Не можете да отворите сметка в IRA в име на дете, обаче, детето може да отвори своя собствена, когато започне да печели облагаем доход. Семействата могат да отворят попечителска сметка, за да спестят за колеж чрез много финансови институции, някои от които дори не предлагат минимален баланс за отваряне.
Откриване на попечителска сметка
Друг начин, по който детето може да има посредническа сметка на негово име, е чрез това, което се нарича попечителска сметка. При този тип сметка детето притежава активите, съдържащи се в сметката, но родителят има контрол върху инвестиционните решения и всички тегления, които могат да бъдат направени.
Важно е обаче да се отбележи, че при този тип сметки задълженията за теглене на данъци или данъчните печалби се облагат с данък от името на детето, а не от родителя. Разбира се, това може да бъде предимство пред настойническата сметка (в която данъците попадат под името на родителя, при пределната им данъчна ставка), тъй като децата често плащат малко или никакви данъци поради обикновено ниските си годишни доходи.
Минималните салда и лихвените проценти на попечителската сметка варират в зависимост от компанията. Всеки може да допринесе за попечителската сметка. След като непълнолетният достигне пълнолетие, собствеността върху профила се прехвърля от попечителя към непълнолетния. Въпреки това, след като непълнолетният достигне пълнолетие, непълнолетният може да реши кога и как да използва парите.
Откриване на сметка в ИРА
Ако едно дете вече печели годишен доход и преди това е подало данъците си, то то може да открие IRA сметка с помощта на родителя си. Но това е само в случаите, когато дете е поискало спечелен доход поне поне една година, тъй като профилите в IRA изискват собственикът на акаунта да е получил доход.
Пример за попечителска сметка
Съществуват два вида попечителски сметки: Законът за единните преводи към непълнолетните (UTMA) и Единният закон за подарък за непълнолетни (UGMA). Те са подобни, но разликата между тях е във вида на активите, които човек може да допринесе за тях.
UGMA акаунтът може да включва пари, акции, взаимни фондове или застрахователни полици. Акаунтът в UTMA е по-гъвкав и може да включва всякакъв вид активи, включително произведения на изкуството, недвижими имоти или дори интелектуална собственост, като възнаграждения от книга.
Долния ред
Всеки щат в съюза позволява UGMA акаунти, но, интересното е, Южна Каролина не позволява UTMA акаунти. Тези два типа попечителски акаунти се създават от името на детето, като настойникът или родителят действа като попечител. Възрастовите ограничения за достъп до акаунти са на държава поотделно за UTMA, но обикновено са на възраст от 18 до 24 години. Непълнолетните може да не могат да отворят свои собствени посреднически акаунти, но семейството и приятелите могат да им помогнат да си създадат попечителски или настойнически акаунти и когато дете започне да печели доходи (поне за една година), може да отвори ИРА.
