Детайлно определение за приспадане

Какво е приспадане по точки?

Разпределеното приспадане е разход за допустими продукти, услуги или вноски, които могат да бъдат извадени от коригирания брутен доход (AGI) за намаляване на данъчната ви сметка. Такива удръжки позволяват на данъкоплатците, които могат да заплащат по-малко данъци, отколкото ако са избрали да вземат стандартното приспадане, фиксирана сума в долара, която варира само от статуса на подаване. Допустимите детайлизирани удръжки, които понякога подлежат на ограничения, включват такива разходи като лихви по ипотека, благотворителни подаръци и невъзстановени медицински разходи.

Ключови заведения

• Разпределеното приспадане е разход за допустими продукти, услуги или вноски, които могат да бъдат извадени от коригирания брутен доход (AGI), за да се намали данъчната ви сметка. Смесените удръжки са изброени в таблица А на формуляр 1040 и сумата, с която те намаляват данъчната ви сметка зависи от вашия статут на подаване и данъчна група. Повечето данъкоплатци имат възможност или да дефинират удръжки или да поискат стандартното удръжка, което се отнася за техния статут на подаване. Списъкът на разходите, които могат да бъдат разкроени, е обширен, но има ограничения и изключения в сравнение с удръжките. преди да влезе в сила Законът за данъчни облекчения и работни места през 2018 г.

Разбиране на разделителни удръжки

Разпределените удръжки намаляват облагаемия Ви доход, като действителното данъчно облекчение зависи от данъчната категория, в която ви поставя този доход. Като пример, помислете за лице, което подава неженен, неженен, който има брутен доход от 80 000 долара и иска детайлизирани удръжки в размер на 10 000 долара. Изваждането на тези удръжки от брутния доход води до облагаем доход от 70 000 долара. Действителното данъчно облекчение в този случай е приспадната сума, 10 000 щатски долара, пъти по-голяма от данъчната ставка за едно лице в тази доходна група, която е 22%. Сумата на данъка, спестена чрез приспаданията в този пример, е 2200 долара.

Данъчните удръжки не трябва да се смесват с данъчни кредити, които директно намаляват данъчната ви сметка. Ако изчислите например данъците си, които трябва да бъдат 14 000 долара, и след това отговаряте на условията за данъчен кредит от 1000 долара, сметката ви просто се намалява с цифрата от 1000 долара до 13 000 долара.

Разпределените отчисления са изброени в списък А от формуляр 1040. Трябва да запазите всички разписки, в случай че IRS поиска да ги види. Допълнителното доказателство за разходите може да включва банкови извлечения, застрахователни сметки, медицински сметки и данъчни постъпления от квалифицирани благотворителни организации.

От 2018 г. удвояването на стандартното приспадане прави излагането на данъчни удръжки по-малко изгодно за много данъкоплатци.

Стандартно спрямо изделие приспадане

По-голямата част от данъкоплатците имат възможност или да определят приспадания или да изискват стандартното приспадане, което се прилага за техния статус. (Изключение правят чуждестранните чужденци, които трябва да опишат и омъжените лица, които подават заявления поотделно, които трябва да претендират едно и също за приспадане.) Решението трябва да зависи от изчисляването на това кой вид приспадане най-много намалява данъчното ви задължение.

Ако кандидатствате като единствен данъкоплатец за данъци за 2019 г. - или сте женени и подадете отделно - най-вероятно ще бъде по-добре да вземете стандартното приспадане от 12 200 долара (12 400 долара за подаване на данък за 2020 г.), ако вашите детайлни удръжки са по-малко от тази сума, Същото се отнася и за съпружеска двойка, която подава съвместно заявление, които имат не повече от 24 400 долара (24 800 долара при подаване на данъци за 2020 г.) в разделителни удръжки и глави на домакинства, чиито удръжки възлизат не повече от 18 350 долара (18 650 долара за подаване на данъци за 2020 г.). (Не забравяйте, че подавате данъци върху доходите за 2019 г. до 15 април 2020 г.) Тези удръжки почти се удвояват, като се започне през 2018 г. след приемането на Закона за данъчните облекчения и работни места.

Плюсовете и минусите на приписването на удръжки

Всяка година трябва активно да избирате между артикулиране или вземане на стандартното приспадане. Винаги трябва да изследвате този избор, тъй като допустимите удръжки и техните суми понякога се променят от година на година.

Удръжки, които можете да оразмерите

• Ипотечна лихва върху заем от 750 000 долара или по-малко - или 1 милион долара, ако сте закупили жилището преди 15 декември 2017 г.

• Благотворителни вноски

• Медицински и стоматологични разходи (над 10% от AGI)

• Държавен и местен доход, плюс лична собственост или данъци върху продажбите до 10 000 долара

• Хазартни загуби

• Инвестиционен интерес

• 2 500 долара лихва за студентски заем

• 250 долара (за преподаватели, които купуват консумативи за класни стаи)

Приспадания, които не можете да опишете

• Ипотечна лихва: заемът надхвърля 750 000 долара - освен ако не сте закупили жилището си преди 15 декември 2017 г.

• Държавни и местни данъци върху доходите, продажбите и личното имущество над 10 000 долара

• Алиментни плащания

• Разходи за преместване (с изключение на военнослужещи с активна служба)

• Невъзстановени разходи за служители

• Данъчни разходи за подготовка

• Загуби от природни бедствия (освен в зона, определена от президента)

Списъкът на разходите, които могат да бъдат разделени, е обширен, но има ограничения и изключения в сравнение с удръжките преди влизането в сила на Закона за данъчни облекчения и работни места. Можете например да приспадате ипотечна лихва върху заем от 750 000 долара или по-малко за всяко жилище, купено на или след 15 декември 2017 г. Преди това бихте могли да приспаднете лихва върху ипотека от 1 милион долара или по-малко. (Все още можете да рефинансирате жилище по старите правила, ако е закупено преди 15 декември 2017 г.)

Можете също така да приспадате благотворителни дарения до 60% от AGI; квалифицирани, невъзстановени медицински и стоматологични разходи над 10% от AGI; държавни и местни доходи плюс или продажби или данъци върху личното имущество до 10 000 долара (5000 долара, ако се ожени за подаване поотделно); загуби от хазарт и инвестиционни лихви; 2500 долара от лихви за студентски заем и 250 долара, ако сте преподавател, който купува доставки за вашата класна стая.

Някои от наличните по-рано детайлни удръжки отпаднаха от 2018 г. Те включват удръжки за изплащане на издръжка, преместващи се разходи (с изключение на военнослужещи, които се придвижват по военна служба поради военни поръчки), невъзстановени разходи за служители, разходи за подготовка на данъци и загуби от природни бедствия (освен данък почивка за конкретно събитие се разрешава от президента).Задължението на заема за собствен капитал също беше засегнато по сложни начини: Ако имате заем за собствен капитал или кредитна линия, консултирайте се с вашия данъчен съветник дали лихвата е приспадане.

Също така по-рано не е имало ограничение за приспадане на държавни и местни данъци (SALT). Настоящият лимит от 10 000 долара е сериозен финансов удар за данъкоплатците, които живеят в щатите с високи данъци.