ОПРЕДЕЛЕНИЕ на нетните пасиви към излишъка на застрахованите лица
Нетни пасиви към излишъка на застрахованите лица е съотношението на задълженията на застрахователя, включително неплатени вземания, грешки в оценката на резервите и неплатени премии, към излишъка на неговите полици. Наричан още коефициент на лихвен лихвен пасив, представлява риск резервите на загубите на застраховател да не покриват своите вземания, като изисква той да потъне в излишъка на застрахованите лица. Съотношението обикновено се изразява като процент.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Нетни пасиви към излишъка на застраховани лица
Застрахователните компании заделят резерв за покриване на задължения, произтичащи от вземания, направени по полици, които те подписват. Резервите се основават на оценка на загубите, с които застрахователят може да се сблъска за определен период от време, което означава, че резервите биха могли да бъдат адекватни или да не достигнат покриването на задълженията си. Оценката на размера на резервите изисква актюерски прогнози въз основа на типовете подписани политики.
Показател за платежоспособност
Нетните пасиви към излишъка на застрахованите лица се различават от коефициентите, базирани на резерви за загуби, тъй като резервите за загуба не представляват задължения толкова, колкото представлява фонд за дъждовен ден за потенциални пасиви.
Застрахователите имат гъвкавост, когато става въпрос за това как отчитат своите финанси и могат да използват резервите за загуби като източник на изглаждане на доходите. За някои застрахователи голяма част от пасивите са за резерви за корекции на загуби и загуби. Оценките на тези резерви влияят върху оценката на застрахователя от инвеститорите. Застрахователите могат погрешно да оценят загубите си, без да имат намерение да бъдат измамни, но също така могат и целенасочено да манипулират цифрите.
Регулаторите обръщат внимание на нетните задължения към коефициента на излишък на застраховани лица, защото това е показател за потенциални проблеми с платежоспособността, особено ако съотношението е високо. Според Националната асоциация на застрахователните комисари (NAIC) съотношение под двеста процента се счита за приемливо. Ако редица застрахователи имат коефициенти, по-големи от това, което се счита за приемливо, това може да е показател, че застрахователите може да потопят твърде много в резервите, за да изплащат печалби.
Потребителите могат да намерят това и други съотношения за застрахователи от NAIC застрахователната регулаторна информационна система (IRIS), колекция от аналитични инструменти за платежоспособност и бази данни, предназначени да предоставят на държавните застрахователни отдели интегриран подход за проверка и анализ на финансовото състояние на застрахователите, работещи в рамките на техните съответните държави. IRIS, разработен от държавни регулатори на застраховането, участващи в комисиите на NAIC, е предназначен да помогне на държавните застрахователни отдели да насочат ресурси към тези застрахователи, които имат най-голяма нужда от регулаторно внимание. IRIS не е предназначен да замести усилията за задълбочен мониторинг на платежоспособността на всеки държавен отдел, като финансови анализи или прегледи.
