Какво е SEC Форма X-17A-5
SEC формуляр X-17A-5 е формуляр за финансово отчитане, който всички брокери, които са регистрирани в Американската комисия за ценни книжа и борси (SEC), трябва да попълнят. Този формуляр се състои от три части и съдържа годишен одит, който трябва да се извърши от дипломиран експерт-счетоводител (CPA).
Разбиване на SEC формуляр X-17A-5
SEC формуляр X-17A-5 трябва да бъде попълнен от всички брокери, които са регистрирани в SEC, съгласно мандат от раздел 17 от Закона за борсата на ценните книжа от 1934 г., правило 17a-10 (a) (1). Формулярът се използва за отчитане на финансовите и оперативните условия на брокера. Част I от SEC формуляр X-17A-5 съдържа обща информация за регистранта, заедно с артикулите за оперативни капиталови такси, които са предназначени да измерват определени икономически и финансови характеристики на регистранта. Част II съдържа годишния одит, а част III съдържа идентификационна информация за регистранта и счетоводителя.
SEC нарича тази форма финансов и оперативен комбиниран единен единичен отчет (FOCUS), тъй като представя комбинация от финансово и оперативно здраве на брокер-дилър, който е регистриран в SEC. От 2017 г. брокерите на брокери, включително регистрираните като търговци на извънборсови (OTC) деривати, могат доброволно да подават тези формуляри по електронен път чрез системата за електронно събиране, анализ и извличане на данни (EDGAR) на SEC вместо подаване на доклади на хартия, Тъй като формуляр X-17A-5 съдържа редица графици и изменения, брокерите-брокери трябва периодично да проверяват уебсайта на SEC за каквито и да е промени, като изключения, дати на подаване, изисквания или друга изменена информация, но могат да се намерят мостри от текущата форма тук:
