Съдържание
- Какво представлява план 401 (k)?
- 401 (k) Ограничения за участие
- 401 (k) Инвестиционни опции
- Правила за теглене на пари
- Правила след пенсиониране
- Заеми от план 401 (k)
- Ограничения за високи печалби
От създаването си през 1978 г. планът 401 (k) се превърна в най-популярният тип спонсориран от работодателя пенсионен план в Америка. Милиони работници зависят от парите, които са инвестирали в тези планове, за да ги осигурят в пенсионните си години, а много работодатели гледат на план 401 (k) като основно предимство на работата. Малко други планове могат да съответстват на относителната гъвкавост на 401 (k).
Какво представлява план 401 (k)?
План 401 (k) е пенсионна спестовна сметка, която позволява на служителя да пренасочи част от заплатата си в дългосрочни инвестиции. Работодателят може да съответства на вноската на служителя до ограничение.
Ключови заведения
- A 401 (k) е "квалифициран" план за пенсиониране. Това означава, че отговаря на условията за специални данъчни облекчения съгласно насоките на IRS. Можете да инвестирате част от заплатата си, до годишен лимит. Вашият работодател може или не може да съвпада с част от вашата вноска. Парите ще бъдат инвестирани за пенсионирането ви, обикновено по ваш избор на различни взаимни фондове. Обикновено не можете да изтеглите някоя от парите без данъчна санкция, докато не го направите “ отново 59½.
Технически 401 (k) е „квалифициран“ пенсионен план, което означава, че отговаря на условията за специални данъчни облекчения съгласно насоките на IRS. Квалифицираните планове се предлагат в два варианта. Те могат да бъдат или с дефинирани вноски, или с пенсионни планове, или с пенсионни планове. Планът 401 (k) е план с дефинирани вноски.
Това означава, че наличният баланс в сметката се определя от вноските, направени към плана и от изпълнението на инвестициите. Служителят трябва да направи вноски за това. Работодателят може да избере да съответства на част от тази вноска или не. След пенсиониране салдото по сметката е изцяло в ръцете на служителя.
Към 2019 г. около половината от работодателите са допринесли за своите планове със средно близо 3% от заплатата. Мнозина съответстват на 50 цента на всеки долар от вноската на служителя, до ограничение. Някои от тях предлагат различен принос от година на година като метод за разпределение на печалбата.
Вариацията на Roth 401 (k)
Въпреки че не всички работодатели го предлагат, Roth 401 (k) е все по-популярна опция. Тази версия на плана изисква служителят да плаща незабавно данък върху дохода върху вноските. След пенсиониране парите могат да бъдат изтеглени без допълнителни дължими данъци върху вноските или инвестиционните приходи.
Максимумът, по който можете да отложите данъци в план от 401 (к), е 19 500 долара за 2020 г. (19 000 долара за 2019 г.). Ако сте на 50 и повече години, можете да добавите догонваща вноска в размер на 6500 долара (6000 долара за 2019 г.).
401 (k) Ограничения за участие
Максималният размер на заплатата, който служителят може да отложи на план 401 (k), независимо дали е традиционен или Roth, е 19 500 долара за 2020 г. (19 000 долара за 2019 г.). Служители на възраст 50 и повече години могат да направят допълнителни вноски за наваксване до $ 6500 (6000 долара за 2019 г.).
Максималната съвместна вноска от страна на работодателя и служителя е 57 000 долара за 2020 г. (56 000 долара за 2019 г.) или 63 500 долара за тези на възраст 50 и повече години (62 000 долара за 2019 г.).
401 (k) Инвестиционни опции
Компания, която предлага план 401 (k), обикновено предлага на служителите избор на няколко възможности за инвестиция. Опциите обикновено се управляват от консултативна група за финансови услуги като The Vanguard Group или Fidelity Investments.
Служителят може да избере един или няколко фонда за инвестиране. Повечето от вариантите са взаимни фондове и могат да включват индексни фондове, фондове с големи капитали и малки капитали, чуждестранни фондове, фондове за недвижими имоти и облигационни фондове. Те обикновено варират от агресивни фондове за растеж до консервативни фондове за доходи.
Правила за теглене на пари
Правилата за разпределение на планове 401 (k) се различават от тези, които се прилагат за IRAs. И в двата случая ранното изтегляне на активи от който и да е от двата плана ще означава дължими данъци върху дохода и с малки изключения ще бъде начислена 10% данъчна санкция.
Въпреки това, докато оттеглянето на IRA не изисква обосновка, задействащото събитие трябва да бъде удовлетворено, за да получи изплащане от план 401 (k).
Следват обичайните задействащи събития:
- Служителят се оттегля от или напуска работата. Служителят умира или е инвалид Служителят достига възраст 59½. Служителят изпитва специфични затруднения, както са определени в плана
Правила след пенсиониране
IRS изисква от собственика на акаунт 401 (k) да започне това, което нарича, изисква минимални разпределения на възраст 70½, освен ако лицето все още е наето.
Това се различава от другите видове пенсионни сметки. Дори ако сте наети, трябва да вземете необходимата минимална дистрибуция от традиционната IRA, например.
Парите, изтеглени от 401 (k), обикновено се облагат като обикновен доход.
Вариантът за преобръщане
Много пенсионери прехвърлят баланса на своите 401 (k) планове на традиционна IRA или Roth IRA. Този преобръщане им позволява да избегнат ограничения избор на инвестиции, който често присъства в сметки 401 (k).
Ако вашият план за 401 (k) има запаси от работодатели в него, имате право да се възползвате от правилото за нетно нереализирано поскъпване (NUA) и да получавате лечение на капиталови печалби върху печалбите. Това ще намали значително данъчната ви сметка.
Заеми от план 401 (k)
Ако вашият работодател го разреши, може да можете да вземете заем от вашия 401 (к) план. Ако тази опция е разрешена, до 50% от предоставения баланс може да бъде привлечен до лимит от 50 000 долара. Заемът обикновено трябва да бъде погасен в рамките на пет години. Допуска се по-дълъг период на погасяване за първична покупка на жилище.
Лихвеният процент, който плащате на себе си, ще бъде съпоставим с лихвения процент, начислен от кредитните институции за подобни заеми.
Всяко неплатено салдо ще се счита за разпределение и ще бъде съответно облагано с данък и санкционирано.
Ограничения за високи печалби
За повечето хора ограниченията на вноската в долара на 401 (k) s са достатъчно високи, за да позволят адекватни нива на отсрочване на доходите. За 2020 г. високоплатените служители могат да използват първите 285 000 долара приходи, когато изчисляват максимално възможните вноски (280 000 долара за 2019 г.).
Работодателите имат възможност да предоставят неквалифицирани планове, като отложено обезщетение или изпълнителни бонусни планове за тези служители.
