Какво е бенефициент?
Бенефициент е всяко лице, което печели предимство и / или печели от нещо. Във финансовия свят бенефициент обикновено се отнася до лице, което отговаря на условията за получаване на дистрибуция от полица за доверие, завещание или животозастраховане. Бенефициентите са посочени конкретно в тези документи или са изпълнили условията, които ги правят допустими за каквото и да е уточнено разпределение.
Ключови заведения
- Бенефициент е физическо лице, което получава обезщетение, което обикновено е парично предимство. Разпределението обикновено идва с данъчни последици и понякога различни уговорки. Ако разпределението е под формата на пенсионна сметка, трябва да се вземат предвид много фактори, като например времеви рамки и суми за дистрибуция, в зависимост от вида на сметката.
бенефициент
Разбиране на бенефициент
Обикновено всяко лице или образувание може да бъде обявено за бенефициент на доверие, завещание или полица за животозастраховане. Лицето, което разпределя средствата, или благодетелят, може да постави различни разпоредби относно изплащането на средства, като бенефициентът навърши определена възраст или е женен. Може да има и данъчни последици за бенефициента. Например, макар главницата на повечето полици за животозастраховане да не се облага с данък, начислената лихва може да се облага с данък.
Бенефициент на квалифицирани сметки
Квалифицираните пенсионни планове, като 401 (k) или IRA, дават възможност на титуляра на сметката да определи бенефициент. След преминаване на квалифицирания притежател на план, съпруг-бенефициент може да бъде в състояние да прехвърли постъпленията в своя собствена ИРА. Ако бенефициентът не е съпругът, има три различни варианта за разпределение.
Първият е да се извърши еднократно разпределение, което прави облагаемата цялата сума на нивото на обикновения доход на бенефициента. Второто е да се установи наследен ИРА и да се изтегли годишна сума въз основа на продължителността на живота на бенефициента, известна също като „разтеглив IRA“. Третата възможност е да изтеглите средствата по всяко време в рамките на пет години от датата на смъртта на първоначалния собственик на акаунта.
Опцията за разтягане вече не е налична за наследство, получено през 2020 г., поради приемането на Закона за определяне на всяка общност за увеличаване на пенсията (СИГУРНОСТ) от 2019 г. и по този начин се предлагат само еднократни и петгодишни правила предаде. Законът за сигурността предвижда, че получателят на пенсионна сметка трябва да вземе всички разпределения в рамките на 10 години.
В случай че бенефициентът е или имот или тръст, правилата за разпределение са по-ограничени. Всички постъпления, оставени на наследството, също го подлагат на завещание.
Бенефициент на животозастраховане
Приходите от животозастраховане се считат за необлагаеми за бенефициента и не се отчитат като брутен доход. Въпреки това всяка получена или начислена лихва се счита за облагаема и се отчита като всяка друга получена лихва.
Бенефициент на неквалифицирана анюитет
Неквалифицираните анюитети се считат за отсрочени с данъци инвестиционни механизми, които позволяват на собствениците да определят бенефициер. При смърт на собственика, бенефициентът може да бъде отговорен за всякакви данъци върху обезщетението за смърт. За разлика от животозастраховането, обезщетенията за смърт при анюитет се облагат като обикновен доход върху печалбите над първоначалната сума на инвестицията. Например, ако първоначалният собственик на акаунт закупи анюитет за 100 000 долара и след това отмине, когато стойността струваше 150 000 долара, печалбата от 50 000 долара се облага с данък като обикновен доход на бенефициента.
