IRS позволява на семействата да получат данъчни облекчения за разходите за грижи за деца или други зависими лица. Това е особено полезно, тъй като повече семейства, които се грижат за малки деца, приемат и възрастни родители, вместо да ги настаняват в заведение или хоспис. Един от предлаганите от някои работодатели план е гъвкавият разход за гъвкави разходи (FSA). Зависимата FSA за грижи споделя някои прилики с по-често срещаните FSA за здравеопазване. Някои от ограничителните разпоредби, като например разпоредбата „използвайте или го изгубете“, предпазват FSA от по-голяма популярност, но може да бъде важен инструмент за данъчно планиране за много семейства.
Какво е FSA на зависима грижа?
FSA за зависими грижи е план за данъчни облекчения, предлаган от работодателите и одобрен от IRS. Тя позволява на абонатите на план да депозират средства от своите заплати в плана през цялата година, който след това може да се използва за изплащане на приемливи разходи за грижи. Този тип FSA може да се използва в тандем с или вместо да изискате данъчния кредит за издръжка и отглеждане на деца в края на годината данъчна декларация. Планът се предлага само чрез работодател и не може да бъде абониран за друго. Както при всички други планове, одобрени от IRS, има ограничения. Изисквания за допустимост и други правила, които трябва да бъдат спазени, за да се създаде и използва FSA за зависими грижи. Всеки план работи малко по-различно, но основните правила и ограничения са все едни и същи.
Кой отговаря на условията?
Целта на плана е да позволи на работещите лица данъчно облекчение за заплащане на деца или други зависими грижи, което позволява на данъкоплатците да работят. За да имат право да искат предимствата на DCFSA, и двамата съпрузи трябва или да работят, или да търсят работа. Допустимостта се разпростира и върху тези, които не са в състояние да работят поради физическо или психическо увреждане, и върху тези, които са в училище на пълен работен ден.
Издръжките трябва да пребивават в същата къща като данъкоплатеца и да могат по друг начин да бъдат претендирани за издръжка. Това изискване за пребиваване е ежедневно. Ако зависимият живее само с вас за част от годината, можете да поискате възстановяване на разходи само за разходи, направени през този период.
Допустимите кандидати включват:
- деца под 13 години възрастни родители или други данъчни лица (като деца на 13 и повече години), които не могат да се грижат за себе си поради физическо или психическо увреждане съпруг / съпруга, който се нуждае от грижи
Ограничения за участие
Можете да внесете максимална сума във вашия DCFSA от 5000 долара годишно, ако сте женени и подадете заявление съвместно със съпруга / съпругата си или ако сте несемейни. Вие сте ограничени до 2500 долара годишно, ако сте женени и подавате отделни документи. Повечето вноски в плана се правят директно чрез приспадане на заплати. Вашите общи годишни прогнозни зависими разходи за грижи се делят на броя заплати за една година и тази сума се взема директно от чека. Това намалява облагаемия доход на всяка заплата и разпределя ползата през цялата година. Федералните и държавните данъци, както и удръжките на Medicare и социалното осигуряване, се изчисляват върху дохода, нетно от вноските. За разлика от FSA за здравеопазването, планът не се финансира предварително от работодателя и можете да изразходвате само до това, което имате в акаунта, по всяко време. Например, можете да планирате да похарчите 4000 долара за такси за дневни грижи за годината, но може да имате 1200 долара в сметката в началото на годината, когато се дължи вноска. Ще ви бъдат възстановени само 1200 долара, докато не съберете повече вноски.
Квалифицирани разходи
Повечето разходи, свързани с грижата за вашите издръжки, за да ви позволят да работите, са допустими. Те включват:
- дневни грижи или дневни грижи за възрастни разходи за домашни грижи, включително разходите за наемане на бавачка на летни дни разходи за лагер (докато родителят не е на почивка) преди училище и след училищни грижи всички депозити, изплатени върху други приемливи разходи, докато тъй като грижата е била предоставена по-късно
Недопустими разходи
Те включват:
- плащания за издръжка на деца през нощта за лагер, всички разходи, свързани с образование, като обучение на терен в частни училища, детска градина, разходи за медицински грижи, като спортни такси, музикални уроци или членство в организацията на разходите за услуги, предоставени от някой от вашите други зависими данъци, включително услуги за домакинство на малки деца, които не се предлагат в тандем с деца или зависими грижи, хоспис в дома или старчески дом
Как функционира възстановяването
Има два основни начина за управление на приемливите разходи в DCFSA. Някои планове прилагат дебитни карти, така че можете да плащате разходи директно на доставчика на грижи. По този начин, стига разходите да са приемливи, не е нужно да сте извън джоба си за разходите. Повечето планове обаче все още работят по модела на възстановяване. Ще заплатите разходите от собствените си пари на доставчика, след което попълнете документите, за да получите проверка за възстановяване или директен депозит от администратора на плана. Това може да отнеме няколко седмици, преди да получите парите си, така че е важно да планирате съответно разходите. Ще трябва да изпратите разписки за разходите с искането за възстановяване, които съдържат датата на разхода, вида на разходите и подробности за доставчика, като например номера за социално осигуряване за индивидуални лица, предоставящи грижи. Можете да претендирате само за разходи, направени в рамките на планираната година, въпреки че някои планове позволяват гратисен период от един или два месеца в края на годината.
Зависима грижа FSA Vs. Данъчен кредит за деца и зависими грижи
IRS определя същите изисквания за допустимост за Кредит за деца и зависими грижи (CDCC), както и за FSA за зависими грижи. Същите разходи също отговарят на условията. Данъчната облага обаче работи коренно различно. FSA позволява разходите да се приспадат от облагаемия ви доход; следователно размерът на обезщетенията се променя в зависимост от доходите и данъчната ви група. Колкото по-високи са доходите ви, толкова по-големи са вашите данъчни спестявания. От друга страна, CDCC е кредит, който представлява процент от разходите. Процентът намалява с увеличаване на доходите. Кредитът започва от 35% за доход до 15 000 до 20% за доход над 43 000 долара. Следователно, колкото по-високи са вашите доходи, толкова по-ниски са данъчните облекчения. Кредитът се приспада директно от данъчния баланс, дължим в края на годината. CDCC също така ограничава допустимите разходи в размер на 3000 долара за един издръжка и 6 000 долара за двама или повече, максимум до 100% от годишния доход на съпруга с по-ниска печалба. Например, ако печелите 40 000 долара, а съпругът ви печели 2000 долара, ще можете да претендирате за разходи до максимум 2000 долара.
Може да имате едновременно FSA за грижи и да имате право да поискате кредита, но не и за същите разходи. Можете да изберете всяко превозно средство, за да поискате данъчно облекчение на разход, в зависимост от това, което ви дава най-голямата данъчна облекчение.
Други съображения
Има някои проблеми, които трябва да вземете предвид, когато решите да се абонирате за DCFSA на вашия работодател:
- трябва да използвате всичките си вноски през годината за квалифицирани разходи, в противен случай ги губите. Не можете да носите баланс в акаунта си от година на година. Това е известно като разпоредбата „използвай или го изгуби“. след като определите вашите нива на финансиране, не можете да промените вноските си, освен ако нямате квалифицирано събитие, като например брак, бебе, смърт или развод. В тези случаи имате кратък прозорец, обикновено 30 дни, за да направите промени в нивата на вашия принос. ще трябва да попълните формуляр IRS 2441, за да определите вашите допустими разходи и да го подавате всяка година с данъчната си декларация.
Стратегии за данъчно планиране
Независимо дали има по-голям смисъл да претендирате за зависими разходи за грижи в рамките на FSA или данъчен кредит, зависи от ситуацията на вашия и вашия съпруг и облагаемите нива на доходите. Като цяло FSA ще осигури по-големи данъчни облекчения за тези в по-високи данъчни групи. В данъчни скоби по-ниски от 35%, кредитът ще надвиши приспадането на FSA. Ако един съпруг има много малък облагаем доход (какъвто е случаят със самостоятелно заетите лица), кредитът може да бъде ограничен в по-ниска сума от допустимата при FSA. В семейства, зависещи от един, FSA позволява до 5000 долара приемливи разходи, докато данъчният кредит е ограничен до 3000 долара. Когато има двама или повече зависими, кредитът позволява 6000 долара срещу 5000 долара. Тъй като данъчният кредит не се възстановява и FSA позволява само приспадане до 100% от комбинирания облагаем доход, може да искате да отложите други удръжки и кредити, като например за дарения, които могат да бъдат пренесени напред, което ви позволява да увеличите максимално зависимите обезщетения за грижи за деца.
Долния ред
Поставянето на зависима грижа за FSA с вашия работодател може да ви помогне да управлявате значителни разходи, когато трябва да полагате грижи за деца или други зависими лица. Трябва да се управлява внимателно, за да се гарантира, че използвате всичките си вноски и не ги губите. Изчислете данъчните спестявания както за DCFSA, така и за CDCC, за да гарантирате, че избирате опцията, която най-много се възползва от вас и вашето семейство.
