Техниката Bornhuetter-Ferguson е метод за изчисляване на оценка на загубите на застрахователното дружество. Техниката Bornhuetter-Ferguson, наречена също метод Bornhuetter-Ferguson, изчислява настъпилите, но все още не отчетени (IBNR) загуби за една политическа година. Тази техника е създадена от два актюера - Борнхуетър и Фъргюсън и е представена за първи път през 1975 г.
Разрушаване на техниката на Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson е един от най-широко използваните методи за оценка на резервите за загуби, който е втори след метода на верижната стълба. Той комбинира характеристиките на верижната стълба и методите за съотношение на очакваните загуби и определя тегла за процента на изплатените загуби и настъпилите загуби. За разлика от метода на верижната стълба, който изгражда модел въз основа на предишен опит, техниката Bornhuetter-Ferguson изгражда модел въз основа на излагането на застрахователя на загуба.
Методът на верижната стълба изследва точката за период от време, през който се отчита или изплаща рекламация. Застрахователите използват това за „бюджет“ за бъдещи загуби, като сумата от всички бъдещи загуби е равна на IBNR. Преценките за предявяване на искове от минали периоди са конкретни въз основа на опита за загуба. Това означава, че актюерът разменя предишни оценки с действителни претенции.
Техниката Bornhuetter-Ferguson оценява IBNR за определен период от време, като оценява крайната загуба за конкретна експозиция на риск и след това изчислява процента на тази крайна загуба, която не е била докладвана по това време. Bornhuetter-Ferguson изчислява прогнозната загуба като сума на отчетената загуба плюс IBNR, като IBNR се изчислява като прогнозна крайна загуба, умножена по процента на загубата, която не е отчетена. При оценките на загубите се използват априорни оценки на загубите.
Bornhuetter-Ferguson може да бъде най-полезен в случаите, когато реалните отчетени загуби не дават добър показател за IBNR. Това е по-вероятно да бъде проблем, когато загубите са с ниска честота, но с голяма тежест, комбинация, която затруднява предоставянето на точни оценки. За застрахователя е по-лесно да предвиди какво ще се случи с претенции с висока честота и ниска тежест.
Изчислението на Bornhuetter-Ferguson
Съществуват два алгебраично еквивалентни метода за изчисляване на загубата, съгласно техниката Bornhuetter-Ferguson. При първия подход неразработените отчетени (или изплатени) загуби се прибавят директно към очакваните загуби (въз основа на априорно съотношение на загубите), умножени по прогнозен процент неотчетени проценти.
BF = L + ELR * Изложение * (1-т)
Във втория метод на изчисление отчетените (или изплатените) загуби първо се разработват до крайно използване с подход на верижна стълба и прилагане на фактор за развитие на загуби (LDF). На следващо място, крайната верижна стълба се умножава по отчетен процент. И накрая, се добавят очакваните загуби, умножени по приблизително отчетен процент (както при първия подход).
BF = L * LDF * w + ELR * Изложение * (1-т)
Прогнозираният процент на отчитане е реципрочен на коефициента на развитие на загубите. След това претенциите на IBNR се изчисляват чрез изваждане на отчетените загуби от оценката на крайната загуба на Bornhuetter-Ferguson.
