Обикновено съпруг / съпруга, който не е посочен като бенефициент на индивидуална пенсионна сметка (IRA), няма право да получава или наследява активите, когато собственикът на акаунта умре. Съществуват обаче някои изключения.
Ключови заведения
- По принцип съпруг / съпруга, който не е посочен като бенефициер на IRA, няма право да го наследява. В общността на собствеността на държавата обаче съпругът може да има право на някои от активите на IRA при определени обстоятелства. Ако собственикът на IRA умира без завещание и без да посочва бенефициент, акаунтът вероятно ще отиде при оцелял съпруг, съгласно законите за наследяване на държавата.
Бенефициентът обозначава воля
IRA не се счита за част от вашия имот по начина, по който са други финансови сметки и активи. По-конкретно, тя не се урежда от разпоредбите на последната завещание и завещание. Най-общо казано, човекът, когото посочите като бенефициент на IRA (което обикновено правите във формуляр при установяване на акаунта), диктува кой наследява IRA, а не вашата воля. Дори и да посочите някой в завещание, определеният от IRA бенефициент ще го замести.
Само ако не успеете да посочите бенефициент изобщо (или бенефициентът ви е предшествал), IRA става част от вашето имущество и при спазване на разпоредбите на завещанието. Никой друг няма право да получи какъвто и да е дял от ИРА, освен ако посочените бенефициенти не решат да откажат своите части.
Едно от предимствата на IRA, от гледна точка на планирането на имотите, е, че активите могат да бъдат прехвърляни директно на бенефициенти, без да се налага да преминават през атестация.
Бенефициенти на IRA в държавите от общностната собственост
Има обаче изключения в състоянието на собственост на общността при определени условия. Съгласно законите на тези държави съпругът трябва да бъде основният бенефициент на ИРА, освен ако не се съгласи на друга страна да бъде наречена така. Ако притежателят на IRA посочи някой друг без одобрението на съпруга, съпругът може да има право на част от IRA, когато първоначалният собственик умре, независимо от наименованието на бенефициента.
9
Броят на имуществата в общността (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Ню Мексико, Тексас, Вашингтон и Уисконсин). Аляска е „възможност за избор“: Тя дава на двамата съпрузи възможността да определят собствеността си като общностна собственост.
Ако вносителят пребивава в състояние на собственост в общността, съпругът / съпругата трябва да се консултира с попечителя на ИРА, за да определи дали съответното одобрение е получено от него или нея. Ако бъде получено правилното одобрение, определените бенефициенти ще могат да се възползват от вашия дял от IRA.
Имайте предвид обаче, че дори ако сътрудникът пребивава в състояние на собственост на общността, ИРА (или част от него) все още може да не се подчинява на законите за собствеността на общността, ако балансът е натрупан преди той или тя да се ожени. За да сте сигурни, консултирайте се с местен адвокат, който е специализиран в закони за планиране на имоти или наследяване, тъй като държавните устави варират.
Изключителни обстоятелства за наследяване на IRAs
Какво ще кажете за описания по-рано сценарий за „неопределен бенефициент“? Ако собственикът на IRA не успя да посочи такъв и пребивава в състояние на общностна собственост, съпругът ще има право на акаунта, тъй като ще стане част от обичайното имущество на починалия.
Друг сценарий: Ако собственикът на акаунта не посочи бенефициенти и умре без завещание, IRA се подчинява на "закони за наследяване между държавите". Въпреки че те обикновено варират, преживелите съпрузи и деца са начело в списъка за наследяване на активи - което би включвало IRA фондовете.
