Какво представлява корпоративният пенсионен план?
Корпоративният пенсионен план е обезщетение, което осигурява доход при пенсиониране въз основа на трудовия стаж на служителя за компанията и историята на заплатите.
Пенсионните планове за американските работници станаха рядкост извън държавната заетост. Според Бюрото на статистиката на труда през 2019 г. процентът на държавните и местните служители, участвали в пенсионен план на работното място, е приблизително 84%. От тези работници около 78% са имали действителен пенсионен план, а приблизително 17% са имали друг вид пенсионноосигурителна схема.
В момента най-добрият достъп до пенсионните планове в частния сектор е чрез много големи компании; пенсиите в корпоративната Америка обаче бързо изчезват. През 2019 г. само 13% от служителите в частния сектор са имали пенсионни планове; те се заменят от популярните 401 (k) и други планове с дефинирани вноски.
Ключови заведения
- Пенсионните планове стават все по-редки в частния сектор, въпреки че повечето служители на държавната служба ги получават. В пенсионния план с дефинирани доходи дружеството се ангажира с конкретна сума за плащане за живот на всеки отговарящ на условията служител, в зависимост от неговия или нейния трудов стаж и заплата при пенсиониране. Пенсионният план с дефинирана вноска изисква компанията или служителя или и двамата да внасят редовни суми за пенсионен доход, а плащанията зависят от инвестиционната възвръщаемост.
Разбиране на корпоративните пенсионни планове
Обикновено пенсионните планове имат период на придобиване, който изисква служителите да работят за компанията минимален брой години, преди да получат право. Индивидуалното обезщетение се основава на трудовия стаж на служителя и историята на заплатите във фирмата. В миналото работодателите бяха изцяло отговорни за участието в плана, но това става все по-рядко.
Два от най-често срещаните видове пенсионни планове са планът с дефинирани доходи и планът с дефинирани вноски. Планът с дефинирани доходи представлява традиционен подход към пенсиите, а планът с дефинирани вноски е моделът, който е широко приет през последните години.
Пенсионният план с дефинирани доходи
В план с дефинирани доходи дружеството се ангажира с конкретна сума за плащане за живота на служителя. Обезщетението се изчислява преди пенсионирането на служителя, като се използва формула, основана на възрастта на служителя, трудовия стаж и заплатата при пенсиониране. В САЩ максималното пенсионно обезщетение, разрешено по план с дефинирани доходи през 2020 г., е 230 000 долара, спрямо 225 000 долара през 2019 г.; максималната полза подлежи на корекции на разходите за живот (COLA) в бъдещите години.
Плановете с дефинирани доходи могат да бъдат финансирани изключително от работодателя или съвместно от работодателя и служителя. Пенсионният фонд се финансира от набор от средства, от които се извършват периодични плащания на пенсионирани служители. Изплащанията се основават на формула, която изчислява вноските, необходими за постигане на определеното обезщетение. Формулиращите фактори в продължителността на живота на служителя, нормалната възраст за пенсиониране, възможните промени в лихвите и годишната сума за пенсионно обезщетение.
13%
Процентът на служителите в частния сектор в САЩ, които са участвали в пенсионните планове през 2019 г.
Пенсионният план с дефинирани вноски
Плановете с дефинирани вноски не гарантират определена сума на обезщетението. Вноските се внасят в сметка на физическо лице от работодателя, служителя или и двете. Вноските се инвестират и възвръщаемостта на инвестицията (ROI) се кредитира по сметката на служителя или се дебитира от нея, ако има загуби. В САЩ най-известният пенсионен план с дефинирани вноски е икономичният спестовен план (TSP), който е отворен за федерални служители и членове на въоръжените служби.
Изплащането от този план зависи от успеха на инвестициите, направени за пенсионния план. При пенсиониране сметката на члена осигурява пенсионното обезщетение, обикновено чрез анюитет, а плащанията се колебаят със стойността на сметката.
Плановете с дефинирани вноски придобиха широко разпространение през последните години и сега са доминиращата форма на пенсионния план в частния сектор в много страни. Броят на плановете с дефинирани вноски в САЩ непрекъснато нараства, тъй като работодателите смятат, че са по-достъпни от плановете с дефинирани доходи.
