Какво е план за участие на служителите
План за вноски на служителите е спонсориран от работодател спестовен план, при който служителите избират да запишат част от всяка заплата в инвестиционна сметка. Плановете за вноски на работниците и служителите са предмет на годишните лимити за вноски, наложени от федералното правителство, но често имат данъчни облекчения, като например отсрочени данъци върху печалбите от инвестиции и възможност за осигуряване на доходи преди данъци. Служителите винаги притежават 100% от вноските, които правят. Някои компании съответстват на вноските на служителите до определен лимит, но работникът или служителят може да не притежава цялата съвместима вноска, докато не получи пълна печалба след няколко години продължителна работа.
Разбиване на план за участие на служителите
Плановете за вноски на служителите в Съединените щати включват планове за дефинирани вноски като 401 (k), 403 (b), планове за собственост на акции (ESOP) и планове за споделяне на печалбата. Видовете планове 401 (k) включват: традиционни 401 (k) (най-популярните); безопасно пристанище 401 (k); ПРОСТО 401 (k) и автоматично записване 401 (k).
За разлика от плана за дефинирани доходи, при който работодателят изплаща на служителя предварително определен размер на обезщетенията по време на пенсиониране, изплащането на план за дефинирани вноски се основава на това колко пари внася служителят, дали работодателят съответства на процент от тези вноски, как служителят избира да инвестирайте парите в този план и как тези инвестиции се представят във времето. Плановете за вноски на служителите прехвърлят инвестиционния риск от работодателя към служителя. Като такава, стойността на плана за вноски на служителите може да се повиши или да спадне въз основа на изпълнението на инвестициите в него.
Плановете за вноски на служителите се създават от работодателите (спонсори на плана) с помощта на трети администратори на планове, които управляват воденето на записи, предоставят на платформа с възможности за инвестиции, помагат за образованието на участниците в плана, наблюдават оповестяванията и обработват гласуване чрез прокси, спазване на регулациите, наред с други услуги.
Инвестиране на план за участие на служителите
Служителите са изцяло отговорни за избора в какво да инвестират в своя план за вноски на служителите. Повечето планове имат голямо разнообразие от възможности за инвестиции в взаимни фондове за дълг и собствен капитал, покриващи пълния спектър на диверсификация, цена, стил, географски фокус и капитализация. Повечето планове ще предлагат пълен набор от взаимни фондове за вътрешен и международен дял, целеви фондове, фондове с фиксиран доход и парични инвестиции. Повечето селекции обикновено са сравнително консервативни, въпреки че някои планове могат да включват опция за самостоятелно посредничество или акции на акции, които са по-рискови.
Приблизително две трети от американските служители, които имат достъп до план за вноски на служители, не успяват да допринесат за това. А тези, които го правят, не допринасят достатъчно, за да получат пълния си мач на компанията. Проучванията показват също, че автоматичното записване - стратегия, която някои администратори на планове използват, за да помогнат на служителите да започнат да спестяват - има само ограничен успех в насърчаването на използването на планове и ангажираността. Служителите обикновено се записват с по-ниска от оптималната ставка и много от тях не успяват да изменят своя инвестиционен подбор по подразбиране, което е най-сигурният вариант, който предлага планът.
В САЩ плановете за вноски на служители се подчиняват на правилата и надзора на Министерството на труда и Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA).
