Какво представлява фиксираният метод за ануитизация?
Методът на фиксирана аннулиране е един от трите метода, чрез които ранните пенсионери на всяка възраст могат да получат достъп до пенсионните си фондове без наказание, преди да навършат 59.5. Методът на фиксирана анюитета разделя салдото по сметката на пенсионера на коефициент на анюитет, взет от таблиците на IRS, за да се определи годишната сума на плащането.
Коефициентът на рентата се основава на таблици за смъртност на IRS и лихвен процент, по-малък от 120% от федералния средносрочен лихвен процент. След като сумата на плащането бъде определена, тя не може да бъде променена. Това е известно също като 72 (t) разпределения или по същество равни периодични плащания (SEPP).
Как работи методът на фиксирана ануитизация
Двата други метода за предсрочно безвъзмездно изтегляне на пенсии са фиксираният метод на амортизация и необходимия метод за минимално разпределение. Всеки метод може да доведе до доста различни количества на разпространение. Методът на фиксирана аннулиране е най-сложният, но понякога предлага и най-високи плащания.
Обикновено средствата, изтеглени преди навършване на 59, 5 години, се оценяват в размер на 10% неустойка за ранно изтегляне. Средствата трябва да бъдат изтеглени като по същество равни периодични плащания, както е посочено в раздел 72 (t) от Кодекса за вътрешните приходи. Те трябва да продължат пет години или докато пенсионерът не достигне 59, 5, което от двете е по-дълго. Пенсионерите могат да избират да получават своите разпределения годишно, тримесечно или месечно. Ако тегленията са спрени, всички вече изтеглени средства стават обект на санкции за предсрочно изтегляне.
Ключови заведения
- Методът на фиксирана ануитизация е начин за пенсионерите (които искат да имат достъп до средства преди навършване на 59, 5 години) да получат достъп до пенсионните фондове, без да бъдат удряни с 10 процента наказателна такса. Когато пенсионерите са готови да получат достъп до пенсионните си фондове, те могат да изберат конкретен план за своевременно разпределение, като получаване на средства месечно, тримесечно или на годишна база. Има три фактора при използване на метода на фиксирана анюитета: годишно плащане, коефициент на анюитет и салдо по сметката.
Методи за изчисляване на IRS
Според IRS, необходимия минимален метод на разпределение "се състои от баланс на сметката и продължителност на живота (единичен живот, еднообразен живот и съвместен живот и последен оцелял, всеки използващ достигната възраст (и) в годината на изчисляване на разпределението). плащането се преназначава всяка година.
Методът на фиксирана амортизация се състои от баланс по сметката, амортизиран за определен брой години, равен на продължителността на живота (единичен живот, равномерен живот или съвместен живот и последен оцелял) и лихвен процент не повече от 120% от федералния средносрочен период ставка.
След като годишната сума за дистрибуция се изчисли по този метод, същата сума в долара трябва да бъде разпределена в следващите години.
Методът на фиксирана анюитета се състои от салдо по сметката, коефициент на анюитет и годишно плащане. Коефициентът на рентата се изчислява въз основа на таблицата на смъртността в Приложение Б на Откр. 2002-62 г. и лихвен процент не повече от 120% от федералния средносрочен лихвен процент. След като годишната сума за дистрибуция се изчисли по този метод, същата сума в долара трябва да бъде разпределена в следващите години.
Решението кой метод да се използва може да бъде сложно. Разумно е да получите професионални съвети, когато се стремите да вземете ранно разпространение.
