Съдържание
- Трябва ли да подарите сега или при смъртта?
- Данъчни последици
- Тръстове с благотворителни разпоредби
- Долния ред
Планирате ли да включите пенсионните си активи в благотворителни дарения? Ако е така, помислете как това може да се отрази на вашите финанси. В някои случаи може да бъде по-изгодно да посочите благотворителната организация като определен бенефициент на пенсионната си сметка, вместо да дарите активите през целия си живот. Тук изтъкваме някои от проблемите, които трябва да вземете предвид, когато мислите да дарите пенсионните си средства на благотворителна кауза или организация с нестопанска цел.
Ключови заведения
- Дарението за благотворителност е социално благо и филантропите често получават лично удовлетворение и признание за добрите си дела. Един от начините за директно благотворително даване е да присвоите пенсионни активи на приемливи каузи, особено ако имате други източници на доходи за пенсиониране. Получаване на пенсионни активи, докато сте живи може да бъде по-сложно от прехвърлянето на бенефициента на вашия акаунт в благотворителната организация. Можете също така да създадете благотворителен тръст, финансиран с активи за пенсиониране.
Трябва ли да подарите сега или при смъртта?
Вместо да давате пенсионните си активи на благотворителна цел през целия си живот, можете да определите благотворителната организация като бенефициент на пенсионната си сметка. При тази опция благотворителната организация - не вие - ще се счита за получаване на дистрибуцията; следователно, нито вие, нито имотът ви ще дължат данъци върху дохода върху сумата. Докато сумата ще бъде включена във вашето облагаемо имущество, вашето имущество ще получи приспадане за сумата, наследена от благотворителната организация, което води до компенсиране на данъците върху имотите. Освен това, тъй като благотворителните организации не плащат данък върху дохода върху даренията, които получават, разпределението ще избегне облагането им с данък.
- Консултирайте се с администратора на плана или финансовата институция, която действа като попечител на плана, за да определите дали има някакви ограничения за определяне на благотворителни организации като бенефициенти за пенсионни сметки. Ако сте женен, проверете дали вашият съпруг / съпруга трябва да се съгласи с посочването. Ако не получите съгласие за съпрузи, може да доведе до дисквалификация на обозначаването на бенефициента, трябва ли да се определи, че е необходимо съгласието за съпруга. Уверете се, че администраторът на плана или финансовата институция получи копие от назначението на вашия бенефициент, като поиска писмено потвърждение за получаване. Направете уверете се, че лицата, отговорни за обработката на вашите финансови дела, получават копие от обозначението на бенефициента или знаят къде да го намерят, когато е необходимо.
Внимание : Ако благотворителната организация е един от множеството бенефициенти по вашата пенсионна сметка, това може да има отрицателно въздействие върху опциите за разтягане, които са на разположение на другите ви бенефициенти. Например, ако трябва да умрете преди изискваната от вас начална дата, останалите ви бенефициенти ще бъдат задължени да разпределят активите до 31 декември на петата година, следваща годината на смъртта ви. Това може да се реши по един от следните начини:
- Създаване на отделни пенсионни сметки за всеки бенефициент. По този начин липсата на продължителност на живота на благотворителната организация няма да повлияе на останалите ви бенефициенти. Благотворителната организация изплаща част от наследствените активи до 30 септември на годината, следваща годината, в която умирате. Съгласно това правило, бенефициерите, които получават пълно разпределение на частта си до 30 септември, не се вземат предвид при определяне на продължителността на живота, която засяга възможностите за разпространение.
Данъчни последици от подаръка през целия ви живот
Докато приходите, генерирани от даване на облагаеми пенсионни активи на благотворителни организации, могат да бъдат компенсирани от удръжки, разрешени за благотворителни подаръци, ограниченията на приспадаемостта могат да доведат до това, че не получавате пълно приспадане за цялата сума, подарена за годината.
Вместо да подарите сумата за една година, можете да помислите да подарите малка сума всяка година и да оставите по-голямата част от баланса, за да се наследи благотворителната организация след смъртта ви. Тази уговорка е идеална за дистрибуции, които трябва да бъдат направени от пенсионната ви сметка по какъвто и да е начин, като необходими минимални разпределения.
Тръстове с благотворителни разпоредби
Долния ред
Когато става въпрос за правилата, които се прилагат при даването на пенсионните ви активи на благотворителни организации и въпросите, които трябва да се вземат предвид, тази статия само надраска повърхността. Ако мислите да направите такъв подарък, не забравяйте да се консултирате с вашия данъчен специалист. В допълнение към гарантирането, че благотворителната организация ще използва средствата по подходящ начин, ще искате да сте сигурни, че благотворителната организация е квалифицирана организация за данъчни цели.
Вашият данъчен професионалист също трябва да може да ви помогне да определите дали е изгодно да подарите активите си на благотворителна организация по време на живота си, или дали трябва да определите благотворителната организация като свой бенефициент, както и дали трябва да подарите пенсионни или не пенсионни активи,
