Опростена пенсия за служители (SEP) IRA е план за спестяване при пенсиониране, създаден от работодателите - включително самостоятелно заети лица - в полза на техните служители и самите тях. Работодателите могат да правят приспадащи данъци вноски от името на служители, отговарящи на условията за ползване в своите SEP IRAs.
SEP са изгодни, защото са лесни за създаване, имат ниски административни разходи и позволяват на работодателя да определи колко да внася всяка година.
SEP IRA също имат по-високи годишни лимити за вноски от стандартните IRAs. По принцип SEP IRA може да се счита за традиционен IRA с възможност за получаване на вноски от работодателя. Основно предимство на SEP IRA е, че вноските на работодателите се получават незабавно.
Ключови заведения
- SEP IRA е спонсориран от работодател пенсионен план, който може да бъде създаден от еднолични търговци, партньорства и корпорации. Годишните лимити за вноски на SEP IRA са значително по-високи от тези за традиционните ИРА. Работодателите, а не служителите, правят вноски за SEP IRA и решението за това дали и колко да давате принос всяка година може да варира. Служителите управляват инвестиционните решения на своите SEP IRA в границите, определени от повереника на плана.
Кой може да участва в план за ИРА на SEP?
Според правилата на IRS от 2019 г., физическо лице трябва да е най-малко 21 години, работило е за работодателя най-малко три от предходните пет години и е получило минимум 600 долара компенсация от работодателя през текущата година до отговарят на условията за служител SEP IRA.
Отделните работодатели могат да бъдат по-малко рестриктивни в своите квалификационни изисквания за техните специфични планове за SEP IRA, но може да не са по-рестриктивни от правилата на IRS.
Работодателите могат да изключат определени видове служители от участие в SEP IRA, дори ако в противен случай те биха могли да се ползват въз основа на правилата на плана. Работниците, които са обхванати от споразумението за обединение, че изгодите за обезщетения при пенсиониране могат да бъдат изключени, както и работниците, които са чуждестранни чужденци, стига да не получават заплати в САЩ или други компенсации за услуги от работодателя.
IRAs SEP бяха предназначени основно за насърчаване на пенсионните обезщетения сред предприятията, които в противен случай не създават планове, финансирани от работодатели. Едноличните собственици, партньорства и корпорации могат да създадат SEPs.
SEP IRA са разсрочени с данъци сметки и имат същите възможности за инвестиция като традиционните IRAs.
SEP акаунт: Джесика Перес
Как работи SEP IRA
SEP IRA е привлекателна опция за много собственици на бизнес, защото не идва с много от стартовите и експлоатационните разходи на повечето конвенционални пенсионни планове, спонсорирани от работодатели. Много работодатели също създават план за SEP, така че да могат да допринесат за собственото си пенсиониране на по-високи нива, отколкото позволява традиционната IRA. И работниците могат да започнат SEP за своя самостоятелно зает бизнес, дори ако участват в пенсионен план на работодателя на втора работа.
Сметките за SEP IRA се третират като традиционните ИРА за данъчни цели и позволяват едни и същи възможности за инвестиция. Същите правила за трансфер и преобръщане, които се прилагат за традиционните IRA, се прилагат и за SEP IRAs. Когато работодателят прави вноски по сметки на SEP IRA, той получава данъчно приспадане за внесената сума. Освен това бизнесът не е включен в годишна вноска - решения за това дали да допринасят и колко могат да се променят всяка година.
Също така добре за собствениците на бизнес е, че работодателят не носи отговорност за вземане на инвестиционни решения. Вместо това синдикът на IRA определя допустимите инвестиции, а отделните собственици на акаунти на служители взимат конкретни инвестиционни решения. Доверителят също депозира вноски, изпраща годишни отчети и подава всички необходими документи в IRS.
SEP IRA Приноси
Едно голямо предимство на SEP IRA е сумата, която може да се внася ежегодно. Към 2019 г. вноските не могат да надвишават по-малко от 25% от обезщетението на служителя за годината или 56 000 щатски долара; през 2020 г. е 57 000 долара. (Ограничението за обезщетение, което може да се използва за изчисляване на вноската, е 280 000 долара през 2019 г. и достига 285 000 долара през 2020 г.)
Този лимит за вноски е значително по-висок от лимита на 6 000 щатски долара, наложен на стандартни ИРА (без да се включват допълнителните 1000 долара на всеки на възраст над 50 години, е разрешено като догонващо участие). Крайният срок за вноски е крайният срок за подаване на данъци (плюс разширения) на дружеството или самостоятелно заето лице, което създава SEP IRA.
