Службата за вътрешни приходи (IRS) има някои твърди и бързи правила относно това колко дълго данъкоплатците трябва да водят своите данъчни записи.
Както IRS посочва, продължителността на воденето на данъчната ви документация зависи от „действието, разходите или събитието“, засягащи тези записи. Тези действия и тези срокове са важни, тъй като влияят на давността на всички изменения към вашата данъчна декларация или способността на федералното правителство да изисква допълнителни данъчни плащания от вас.
Периодът на ограниченията е времето, през което можете да промените данъчната си декларация, за да поискате кредит или възстановяване, или времето, в което IRS може да изчисли допълнителен данък.
Следващата информация е директно от IRS.gov, в която се посочва колко дълго да се съхраняват декларациите за данък върху дохода. Посочените години започват след подаване на връщането. Всички декларации, подадени преди датата на падежа, се считат за подадени на датата на падежа.
- Съхранявайте записи в продължение на три години, ако ситуации (4), (5) и (6) по-долу не се отнасят за вас. Съхранявайте записи в продължение на три години от датата на подаване на първоначалната ви декларация или две години от датата, на която сте платили данъка, което е по-късно, ако подадете искане за кредит или възстановяване след подаване на връщането си. Поддържайте записи за седем години, ако подадете искане за загуба от безполезни ценни книжа или лошо приспадане на дълга. Поддържайте записи за шест години, ако не подадете сигнал доход, който трябва да отчитате, и той е повече от 25% от брутния доход, показан при връщането ви. Запазвайте записи за неопределено време, ако не подадете декларация. Поддържайте записи за неопределено време, ако подадете измамна декларация. Поддържайте данъчни записи за трудова заетост поне четири години след датата, на която данъкът се дължи или се плаща, в зависимост от това, кое от двете е по-късно.
Важни въпроси
Следните въпроси трябва да се прилагат към всеки запис, когато решите дали да запазите документ или да го изхвърлите:
Записите свързани ли са със собственост?
IRS посочва записи, които се отнасят до собствеността, докато изтече периодът на ограничение за годината, през която вие се разпореждате с имота в облагаемо разпореждане. Причината да се съхраняват тези записи е да се определи каквато и да е амортизация, амортизация или изчерпване, както и да се определи печалбата или загубата при продажба или продажба на имота.
Като цяло, ако сте получили собственост в облагане с необлагаема стойност, вашата основа в този имот е същата като основата на имота, който сте се отказали, увеличена с всички пари, които сте платили. Трябва да съхранявате записите за стария имот, както и за новия имот, докато изтича срокът на давност за годината, в която се разпореждате с новия имот, подлежащ на облагане.
Какво трябва да направя със своите записи за нетактични цели?
IRS посочва, че когато данъчните записи вече не се изискват за конкретни данъчни цели, не ги изхвърляйте, докато няма сигурност, че няма да са необходими по други причини. Много пъти други органи ще изискват данъчни документи за собствени нужди. Застрахователните компании или кредиторите често ви молят да съхранявате файлове по-дълго, отколкото изисква IRS. Когато се съмнявате, играйте на сигурно и пазете записите.
Съветник Insight
Ако IRS открие съществена грешка в текущата ви декларация, те могат да се върнат шест години във вашата данъчна история, за да се проучат. Можете обаче да искате да запазите възвръщаемостта си за още по-дълго от това. Данъчните ви данни обобщават финансовия ви живот. Те съдържат важни данни за разходите, които може да бъдат трудни за намиране след няколко години. Това днес е по-малко проблем, тъй като понастоящем собствениците на акаунти са длъжни да докладват и прехвърлят данни за разходите с активи. Но защо да разчитате на попечителя, когато разполагате с информацията? Връщането Ви също ще утвърди доходите Ви и дали сте направили вноски за пенсиониране. Най-добрите практики предполагат, че трябва да се придържате към данъчните си декларации и подкрепящите документи възможно най-дълго. В тази ера на електронно подаване и водене на записи е лесно да се направи.
Нийл Франкъл, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA
