SEP IRA, или опростена пенсионна сметка на персонала, индивидуална пенсионна сметка, е добра опция за собствениците на малък бизнес, които искат да предложат тази полза на своите служители. Излишно е да казвам, че ще искат да създадат и собствени пенсионни спестявания.
Както подсказва името, създаването и управлението на SEP IRA е опростено в сравнение с процесите за други квалифицирани пенсионни планове, които се използват предимно от големи корпорации, като например 401 (k).
По-специално, вноските за IRA SEP се правят изцяло от работодателя, който може да избере IRA или анюитетен план. Служителят може, ако желае, да открие собствени IRA сметки и да допринесе до годишните лимити на IRS.
Вноските трябва да бъдат направени до крайния срок за подаване на данъци за годината, през която са направени. Ето по-подробно разглеждане на SEP IRA, как работят вноските и кога те се дължат.
Ключови заведения
- Вноските на работодателите в SEP IRA трябва да бъдат направени до крайния срок за подаване на данъци, обикновено 15 април, или с удължаване, обикновено, 15 октомври, ако има такъв. Само работодателите допринасят за SEP IRA, а не служители. Максималният принос за SEP IRA е 57 000 долара през 2020 г., спрямо 56 000 долара през 2019 г. Това е много по-високо от лимитите за други видове застрахователни планове, финансирани от работодатели.
Краен срок за принос за SEP IRAs
Вноските на работодателите в SEP IRA се правят в облагаеми с долар долари. Собствениците на фирми, включително самостоятелно заетите лица, могат също да открият собствена сметка на SEP IRA и да допринесат за собствените си пенсионни спестявания.
И в двата случая срокът е един и същ. Вноските трябва да бъдат депозирани по сметка на SEP IRA на всеки служител до крайния срок за подаване на данъци, който обикновено е 15 април на следващата година.
Ако обаче работодателят е подал удължаване, тогава крайната дата на вноските на SEP IRA е крайният срок за удължаване, който обикновено е октомври 15.
Например:
Кажете, че Джон печели 50 000 щатски долара годишно в XYZ Corp. Компанията иска да внесе 15% от компенсацията на всеки служител в своите сметки в SEP IRA през 2019 г. Това означава, че Джон ще получи вноска в размер на 7 500 долара за своя SEP IRA за 2019. XYZ Corp. има до април 15, 2020 г., за да направите приноса към сметките на служителите в SEP IRA. Ако XYZ е подал удължаване на данъчната декларация до 15 октомври 2020 г., тогава вноските трябва да бъдат направени за Джон и всички останали служители до тази дата.
Ограничения за принос на SEP IRA
Едно от предимствата на SEP IRA е, че има много по-високи граници на принос от традиционните или Roth IRA. Както през 2019 г., така и през 2020 г. годишният лимит за вноски за традиционния или Roth IRA е 6 000 долара плюс 1000 долара за тези на възраст над 50 години.
С SEP IRA работодателят може да осигури до 25% от брутната годишна заплата на служителя или 57 000 щатски долара, което от двете е по-малко през 2020 г.; това е над лимита от 56 000 долара през 2019 г. Самостоятелно заетите собственици на бизнес могат да допринесат с 20% от своя нетен коригиран годишен доход за самостоятелна заетост, стига вноските да не надхвърлят 57 000 долара.
Работодателите могат да променят нивата на своя принос от година на година въз основа на бизнес съображения.
Има още една разлика. В традиционната ИРА работодателите могат да съответстват на процент от вноската на служителя. Но в SEP IRA, приносът зависи изцяло от работодателя и може да се променя от година на година.
Това го прави ефективно един вид разпределение на печалбата. Когато бизнесът е голям, работодателят може да направи щедър принос, до 25% от заплатата на всеки служител. Когато бизнесът е лош, работодателят може да намали или премахне приноса на компанията.
Това обаче не е бонус план. Ако работодателят има SEP IRA, за всеки служител, отговарящ на изискванията, трябва да бъде депозиран идентичен процент заплата.
