Комисията за ценни книжа и борси (SEC) изисква взаимни фондове да отчитат тримесечни пълни списъци на своите акции, тъй като те са регулирани инвестиционни дружества. Взаимните фондове използват SEC формуляри NQ и N-CSR, за да разкрият своите тримесечни участия в края на всяко фискално тримесечие; тези формуляри са достъпни онлайн на уебсайта на SEC. Освен това много взаимни фондове оповестяват своите участия на официалните си уебсайтове.
Време за разкриване на взаимни фондове
Докладите за дялове на взаимните фондове са достъпни чрез онлайн базата данни на SEC Edgar. Взаимните фондове разполагат 60 дни след края на тримесечието им, за да заведат своите дялове в SEC. Много малко взаимни фондове подават своите оповестявания рано, което прави отчитането им не особено своевременно. Някои фондове решават да отчитат своите участия дори по-често, месечно, но това е по-малко от норма, тъй като месечното отчитане изисква много усилия и разходи от страна на взаимните фондове.
Необходими оповестявания за взаимни фондове
Съгласно регламента за SEC взаимните фондове трябва да разкриват своите пълни портфейлни схеми на тримесечна база в пилоти, които трябва да бъдат заверени от главните изпълнителни и финансови служители на фонда. Въпреки че не се изискват дискусии и анализ на ръководството, някои мениджъри на взаимни фондове избират да коментират резултатите на своите фондове в своите тримесечни отчети. Тримесечните отчети помагат на отделните инвеститори да преценят как фондовете отговарят на техните инвестиционни цели. Въпреки че някои групи за защита на инвестициите предложиха изискване за месечно отчитане за взаимни фондове и други регистрирани инвестиционни дружества, SEC все още не е взела окончателно решение по това предложение.
