Личните пенсионни схеми (PPS), известни още като лични пенсионни планове, са привилегировани от Обединеното кралство данъци. Основната цел на тези планове е да се спести за пенсиониране, но някои планове осигуряват и обезщетения за смърт на определените бенефициери на починалото лице.
Какво представлява личната пенсионна схема и как работи?
PPS е частен план с дефинирани вноски, който се управлява за инвеститора от застрахователно дружество или инвестиционен посредник. Инвеститорът, който създава плана, избира доставчика и този доставчик инвестира изплатените пари, осигурявайки натрупана сума пари към момента на пенсиониране на инвеститора. По време на пенсионирането инвеститорът може да използва тези пари за закупуване на рента или просто да депозира парите в банка и да започне да тегли парите, за да оцелее до смъртта. Всеки човек, който е самостоятелно зает, може да започне PPS. Също така, всеки служител, който работи за компания, но който не може да се присъедини към спонсориран от работодател план, има право да стартира PPS. В някои случаи служител в спонсориран от компанията план, който също печели доходи на друго място, може да бъде в състояние да стартира PPS.
Лице с PPS може да внесе по-ниската сума от 100% от годишните си доходи или текущата надбавка. Към 2016 г. годишната помощ е 40 000 паунда. По този начин, ако дадено лице спечели например 60 000 паунда, тогава му е позволено да инвестира 40 000 паунда в PPS. От друга страна, ако индивидът печели само 30 000 паунда, той или тя може да инвестира пълните 30 000 паунда в PPS. Годишната сума на обезщетенията се променя всяка година, така че е препоръчително да потвърдите сумата с данъчен специалист със седалище във Великобритания, за да се определи какво е законно. Изплащането на крайната еднократна сума от PPS зависи от това колко се внася всяка година, колко дълго се прилага планът, подбор на сигурността, разпределение на активи и пазарни резултати. Въпреки че сметката трябва да се увеличава всяка година, няма гаранция, че това ще се случи.
Инвестиционен избор на лична пенсионна схема
Въз основа на работодателите пенсионните планове не предлагат на индивида избор за какво да инвестира. Това не е вярно с PPS. Индивидуалното инвестиране в PPS има известна гъвкавост при избор за инвестиране на принос. Плановете обикновено предлагат парични средства, корпоративни облигационни фондове, акции и международни инвестиции. Макар че обикновено има избор на инвестиция по подразбиране, инвеститорите в PPS имат по-голям контрол върху разпределението на активите си и могат да коригират портфолиото си за PPS въз основа на своята толерантност към риска и времеви хоризонт, което е важно при цялостното пенсионно планиране.
Други предимства на лична пенсионна схема
Освен основната полза от това да се даде възможност на хората да планират пенсиониране по начини, които не биха могли да направят по друг начин, и да позволи гъвкавост на инвестиционния избор, PPS имат някои други важни и полезни предимства, като например възможността да вземат без данък сума от плана при пенсиониране. Въпреки че по-голямата част от плана ще бъде обложена с данък върху дохода на физическото лице, инвеститорът в PPS има възможност да вземе до 25% от спестяванията си като сума без данък. Въпреки че това ще намали размера на дохода за пенсиониране на физическото лице до 75% от спестяванията му за PPS, останалата част може да се използва за премахване на дълга, като ипотека. Инвеститорът трябва да работи директно с финансов съветник, за да определи най-изгодната част от облагаемите и необлагаемите еднократни PPS суми.
Друго основно предимство на PPS е смъртното обезщетение. Ако собственикът на PPS умре преди пенсиониране, еднократно плащане на остатъка може да се извърши на съпруг / съпруга или друг определен бенефициер. В този смисъл PPS е подобен на самофинансирана полица за животозастраховане.
