Какво е нетен доход от лихви?
Нетният лихвен доход е мярка за финансови резултати, която отразява разликата между приходите, генерирани от лихвоносни активи на банката, и разходите, свързани с плащането на нейните лихвоносни задължения. Типичните активи на банката се състоят от всички форми на лични и търговски заеми, ипотеки и ценни книжа. Пасивите са лихвоносни депозити на клиенти. Излишъкът от приходите, генерирани от лихвата, получена върху активи над лихвата, изплатена по депозити, е нетният лихвен доход.
Разбиране на нетните приходи от лихви
Нетният лихвен доход на някои банки е по-чувствителен към промените в лихвените проценти от други. Това може да варира в зависимост от няколко фактора, като вида на активите и пасивите, които се държат, както и ако тези активи и пасиви имат фиксирани лихвени проценти или променливи лихвени проценти. Банките с активи и пасиви с променлив лихвен процент ще бъдат по-чувствителни към промените в лихвените проценти, отколкото тези с активи и пасиви с фиксиран лихвен процент.
Видът на активите, които печелят лихви за банката, може да варира значително от ипотечни кредити до автокредити, лични заеми и заеми за търговски недвижими имоти. Това в крайна сметка ще се отрази върху лихвения процент, който една банка печели от активите си и получения нетен лихвен доход след изваждане на лихвите, изплатени на вложителите. Освен това заемите от един и същи вид могат да носят фиксирани лихви или променливи лихвени проценти. Това се наблюдава най-често при ипотечните кредити, тъй като банките предлагат ипотеки с фиксиран лихвен процент и регулируеми лихви.
Качеството на кредитния портфейл също е фактор, който влияе върху нетния лихвен доход, тъй като обстоятелства като влошаваща се икономика и загуба на работни места могат да доведат до задължение на кредитополучателите по заемите им и в резултат на това да намалят нетните приходи от лихви на банката.
Пример за нетен лихвен доход
Ако банката има кредитен портфейл от 1 милиард долара, печелейки средно 5% лихва, приходите от лихвата на банката ще бъдат 50 милиона долара. От страна на пасивите, ако банката има непогасени депозити на клиенти в размер на 1, 2 милиарда долара, като печели 2% лихва, тогава разходите за лихви ще бъдат 24 милиона долара. Банката ще генерира нетни приходи от лихви в размер на 26 милиона долара (50 милиона долара лихвени приходи минус 24 милиона долара лихвени разходи).
Специални съображения
Банката може да спечели повече лихва от активите си, отколкото плаща на задълженията си, но това не означава непременно, че банката е печеливша. Банките, подобно на други бизнеси, имат допълнителни разходи като наем, комунални услуги, заплати на служителите и заплати за управление. След изваждане на тези разходи от нетен доход от лихви, долният ред може да бъде отрицателен. Все пак банките могат да имат и допълнителни източници на приходи, освен лихви, получени по заеми, като например такси от инвестиционно банкиране или инвестиционни консултантски услуги. Инвеститорите трябва да обмислят допълнителни източници на приходи и разходи в допълнение към нетните приходи от лихви, когато оценяват рентабилността на банката.
