ОПРЕДЕЛЕНИЕ на необлагаемите дивиденти
Не облагаемите дивиденти са дивиденти от взаимен фонд или от друга регулирана инвестиционна компания, които не подлежат на облагане с данъци. Тези средства често не се облагат с данък, защото инвестират в общински или други освободени от данъци ценни книжа.
РАЗГЛЕЖДАНЕ НАДОЛУ необлагаеми дивиденти
Взаимният фонд е инвестиционен механизъм, съставен от парични средства, събрани от много инвеститори. Взаимните фондове инвестират в ценни книжа като акции, облигации, инструменти на паричния пазар и други активи. Инвеститорите получават два вида печалба от дялове на взаимни фондове: дивиденти и лихви от ценните книжа, държани във портфейла на фонда, или инвестиционни доходи и капиталови печалби, получени в резултат на продажбата на портфейлни ценни книжа с печалба.
Приходът от инвестиции може да се реинвестира във фонда или да се изплаща в брой на инвеститора. Така или иначе, той е облагаем като обикновен доход, в зависимост от пределната данъчна група на инвеститора.
Не облагаеми дивиденти
Не всички дивиденти обаче подлежат на облагане с данък. Един общ вид освободен от данък доход е лихвата, спечелена от общински облигации, които са облигации, емитирани от държави и градове за набиране на средства за общи операции или конкретен проект. Когато данъкоплатецът прави приходи от лихви по общински облигации, емитирани в държавата им на пребиваване, печалбата се освобождава от федерални и държавни данъци.
Взаимният фонд трябва да инвестира повече от 50 процента от капитала си в инвестиции, освободени от данъци, за да може неговите дивиденти да бъдат класифицирани като необлагаеми.
Общински облигации
Общинските облигации (или „munis“ за кратко) са дългови ценни книжа, емитирани от държави, градове, окръзи и други държавни образувания за финансиране на ежедневни задължения и за финансиране на капиталови проекти като строителни училища, магистрали или канализационни системи. Купувайки общински облигации, вие всъщност заемате пари на емитента на облигации в замяна на обещание за редовни лихвени плащания, обикновено полугодишно, и връщане на първоначалната инвестиция или „главница“. Датата на падеж на общинската облигация (дата, когато емитентът на облигацията изплати главницата) може да бъде години в бъдеще. Краткосрочните облигации падат до една до три години, докато дългосрочните облигации няма да падат повече от десетилетие.
Като цяло лихвата по общински облигации е освободена от федерален данък върху доходите. Лихвата може също да бъде освободена от държавни и местни данъци, ако пребивавате в държавата, в която е издадена облигацията. Инвеститорите в облигации обикновено се стремят към постоянен поток от плащания на доходите и, в сравнение с инвеститорите в акции, могат да бъдат по-склонни към риск и по-фокусирани върху запазването, а не върху увеличаването на богатството. Като се имат предвид данъчните облекчения, лихвеният процент за общинските облигации обикновено е по-нисък, отколкото за облагаемите ценни книжа с фиксиран доход, като корпоративните облигации.
