ОПРЕДЕЛЕНИЕ на изходящия паричен поток
Изходящ паричен поток е всички пари, които една компания или физическо лице трябва да изплати, когато извършва транзакция с друга страна. Изходящите парични потоци могат да включват парични средства, изплатени на доставчици, заплати, дадени на служителите и данъци, платени върху дохода.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Изходящ паричен поток
Изходящ паричен поток се появява винаги, когато се изисква да платите пари. Обратното на изходящия паричен поток е входящ. Например, когато една компания издава облигации за набиране на средства, те получават първоначален входящ паричен поток. Въпреки това, когато от тях се изисква да обслужват този дълг, като плащат купони по облигациите, компанията ще изпита изходящ паричен поток. Изходящите парични потоци, като входящите такива, както е описано по-горе, могат да се характеризират неофициално - парите навън и парите в тях, но те също могат да бъдат отчетени в отчета за паричните потоци в съответствие със стандартната счетоводна процедура.
Изходящи парични потоци върху отчет за паричните потоци
Отчетите за паричните потоци се сегментират в парични потоци от операции, парични потоци от инвестиране и парични потоци от финансиране. Косвеният метод за счетоводство отчита типични изходящи парични потоци под формата на увеличения на запасите и вземанията и намаления на дължимите задължения. Капиталовите разходи, придобивания и покупки на ценни книжа са основни изходящи позиции в паричните потоци от инвестиционния раздел. И накрая, дивиденти, обратно изкупуване на обикновени акции и погасяване на дълг представляват по-голямата част от изходящите позиции в паричните потоци от частта за финансиране на отчета.
Анализатор ще сравнява изходящите парични потоци с входящите за определен период от време като част от оценката на финансовото състояние на компанията. Очевидно е, че са желателни входящи парични потоци, които постоянно надвишават изходящите парични потоци. Ще има моменти, когато настъпи значителен изходящ поток - изграждане на нов производствен завод, например, или за корпоративна придобивка, - но стига средствата да се прилагат разумно, бъдещите потоци от такива инвестиции трябва да спечелят приемлива възвръщаемост за компанията,
