Какво представлява SEC Форма 11-K?
SEC формуляр 11-K е формуляр на Комисията за ценни книжа и борси (SEC), който публично търгуваните дружества са длъжни да подават годишно. Формулярът включва информация за покупки на акции, направени от служители, както и всички спестовни планове или подобни планове, които притежават интереси във всички ценни книжа, регистрирани съгласно Закона за ценните книжа от 1933 г.
Работодателите
Когато работодателите предлагат планове с дефинирани вноски на своите служители - например 401 (k) план за спестявания на работодателя с компонент на дружествения фонд - те действат като спонсор на плана, като дават на служителите си възможност да внесат свои собствени средства в плана знаейки, че парите им ще бъдат използвани за придобиване на ценни книжа. От дружествата се изисква да регистрират всички акции, достъпни чрез плановете си с дефинирана вноска, във формуляр S-8, в допълнение към подаване на формуляр 11-К годишно.
Изискванията за тази годишна отчетност са подробно описани в Закона за ценните книжа и борсите от 1934 г. Компанията създава специален годишен отчет, Форма 11-К, и го представя на Комисията за ценни книжа и борси (SEC) в края на финансовата си финансова година заедно с Форма 10-К. Формуляр 10-K предоставя резюме на резултатите на компанията за годината. (Той е по-подробен от доклада, който се изпраща на акционерите всяка година.)
Срокове за отчитане
Отчитането за формуляр 11-К трябва да бъде подадено в рамките на 90 дни след края на фискалната година от плана, с изключение на плановете, които са предмет на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA), които имат срок за подаване от 180 дни след края на фискалната година на плана.
Формуляр 11-К не се изисква да се подава за планове за избор на акции, ограничени планове за акции или други дългосрочни стимулиращи планове.
Разбиране на SEC Форма 11-K
Форма 11-К се нарича също годишен доклад за закупуване на запаси, спестявания и други подобни планове съгласно раздел 15, буква г) от Закона за борса с ценни книжа от 1934 г. Законът за борса с ценни книжа от 1934 г. разрешава създаването на ценни книжа и Комисия за обмен (SEC), регулаторната част на Закона за сигурност и обмен (SEA) и определи изисквания към пазарите и финансовите специалисти, за да защити инвестиращата общественост.
Публично търгувани компании
В резултат на този акт от публично търгуваните дружества се изисква да разкриват съответната информация за своята бизнес и корпоративна структура пред SEC. Информацията, която се изисква при подаването на SEC, е предоставена, за да се гарантира, че инвеститорите - включително служителите на дружеството - имат достъп до навременни, точни данни относно финансите на емитиращата компания и техния бизнес модел и могат да я използват, за да определят колко финансово и структурно звучи една компания, Информацията във формуляр 11-К също помага на потенциалните инвеститори да предвидят бъдещите резултати на компанията и да решат дали ще инвестират в тази компания.
Формуляр 11-К изисква компаниите да предоставят одитиран финансов отчет за последните две фискални години, одитен отчет за приходите и промени в собствения капитал на плана за всяка от последните три фискални години от плана.
