Какво представлява SEC формуляр NSAR-A
SEC формуляр NSAR-A беше полугодишно подаване до Комисията за ценни книжа и борси (SEC), която регистрира дружества за управление на инвестиции, извършени в края на първите шест месеца на фискалната година като част от изискването им за подаване на формуляр NSAR. NSAR, който беше специфичен за регистрираните компании за управление на инвестиции, изискваше тези компании да оповестяват някаква финансова информация (т.е. продажби на акции, процент на оборот на портфейл и др.), Включена в годишните и / или полугодишни отчети на акционерите на компанията.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ SEC Форма NSAR-A
SEC формуляр NSAR-A и всички свързани с него документи са обхванати от раздел 30 от Закона за инвестиционните дружества от 1940 г. (Закон от 1940 г.) и раздели 13 и 15 (г) от Закона за борсата на ценни книжа от 1934 г. Това изисква инвестиционни дружества и тръстове да подава полугодишни и годишни доклади в SEC.
Модернизиране на отчитането на инвестиционните дружества
През октомври 2016 г. SEC предложи промени, предназначени за модернизиране на отчитането на инвестиционните дружества; тя преразгледа предложените промени през декември 2017 г. От 1 юни 2018 г. формуляр N-SAR и свързаните с него документи вече няма да се изискват от инвестиционни дружества, въпреки че SEC все още ще приема формуляри N-SAR и изменения на по-рано подадени формуляри N-SAR, до 1 юни 2019 г. Форма N-SAR е заменена с формуляр N-CEN.
Форма N-CEN заменя или елиминира остарели елементи, намиращи се във формуляр N-SAR, но се състои от голяма част от същото съдържание като отдавна обмисления остарял формуляр N-SAR и свързаните с него документи. Всички регистрирани инвестиционни компании ще трябва да подадат формуляри N-CEN във формат XML. Формуляр N-CEN трябва да бъде подаден в рамките на 75 дни от датата на края на фискалната година за въпросния фонд. Въпреки това средствата с финална дата за края на датата на съответствие на формуляр N-CEN (1 юни 2018 г.) не е необходимо да правят първото си подаване на формуляр N-CEN до края на следващата фискална година. Следователно, например, ако датата на края на фискалната година на фонда е 31 май, той не трябва да подаде първия си формуляр за подаване на формуляр N-CEN до 75 дни след 1 май 2019 г. Но, ако датата на края на фискалната година на фонда е На 1 юни трябва да подаде първия си формуляр N-CEN в рамките на 75 дни след 1 юни 2018 г., защото 1 юни е датата на съответствие. За разлика от формуляр N-SAR и свързаните с него документи, формуляр N-CEN се подава ежегодно.
