ОПРЕДЕЛЕНИЕ на временна нова сметка
Временната нова сметка е холдингово място, което е създадено във фонд, за да държи салдо в резултат на значителен паричен приток или отлив към фонда. Сметката е създадена, за да държи тези средства временно, докато те могат да бъдат разпределени на притежателите на дялове, използвани за придобиване на допълнителни активи за фонда или за други големи разходи на фонда.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Временен нов акаунт
Временните нови сметки се създават от фондове с цел да се подпомогне оптимизирането и опростяването на процеса на счетоводство и паричен поток. Този процес се препоръчва от Глобални стандарти за инвестиционни резултати (GIPS), набор от доброволни най-добри практики, разработени от Института за CFA, който е предназначен да даде на инвеститорите допълнителна прозрачност за оценка на инвестиционните мениджъри. Чрез създаването на отделни сметки фонд може лесно да определи сумата на парите, която ще бъде разпределена на притежателите на дялове, или приблизително сумата пари, която ще използва за закупуване на допълнителни фондове за фонда.
Големи количества приток или отлив на пари в даден момент могат да бъдат смущаващи за поддържането на композит, който се определя от GIPS като съвкупност от един или повече портфейли, управлявани според конкретен инвестиционен мандат, цел или стратегия. Портфейлите с дискреционно плащане се включват в композитите, докато недискреционните не са. Очакваният значителен приток или отлив ще изисква създаването на временна нова сметка в съответствие с насоките на GIPS, за да се сведе до минимум въздействието върху композита, който инвестиционният мениджър би искал да поддържа стабилен. Праговете за такива парични потоци, които изискват създаването на временни нови сметки, трябва да се определят преди съставянето на композицията и съобщението на клиентите.
