План 401 (k) за собственика на малкия бизнес

Съдържание

• A 401 (k) от всяко друго име
• Допустим ли е вашият бизнес?
• По-проста документация
• Изберете Вашите права
• Грешните изисквания
• SBO 401 (k) Компоненти на плана
• Вноски на SBO спрямо други планове
• Изчислението
• Други предимства на SBO 401 (k)
• Други съображения

Планът 401 (k) придоби популярност сред собствениците на малък бизнес от 2001 г. насам, когато някои промени във федералния данъчен закон го направиха по-добър и гъвкав избор за техните нужди в сравнение с някои други възможности за пенсионно спестяване.

Всъщност той вече има своя съкращение: план SBO 401 (k).

Планът на SBO 401 (k) е за предприятия, чиито единствени участници в плана са неговите собственици.

A 401 (k) от всяко друго име

Не се задоволяват с федералния акроним, различни финансови институции имат свои собствени имена за плана на SBO 401 (k). Независимият 401 (k) е един от най-родовите. Други примери включват:

• Индивидуалният (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-участник KSelf-Служител 401 (k)

Допустим ли е вашият бизнес?

Често погрешно схващане за SBO 401 (k) е, че той може да се използва само от еднолични търговци. Всъщност планът на SBO 401 (k) може да се използва от всеки малък бизнес, включително корпорации, дружества с ограничена отговорност (LLC) и партньорства.

Единственото ограничение е, че единствените отговарящи на условията участници в плана са собствениците на фирми и техните съпрузи, ако са наети в бизнеса.

Човек, който работи за една компания (в която те нямат собственост) и участва в нейния 401 (k), може също така да създаде SBO 401 (k) за малък бизнес, който управлява отстрани, като го финансира с приходи от това приключения.

Въпреки това, съвкупните годишни вноски за двата плана не могат заедно да надвишават установените от IRS максимуми.

По-прости изисквания за документация

За собствениците на малък бизнес, които отговарят на определени изисквания, повечето финансови институции, които предлагат продукти на пенсионния план, са разработили съкратени версии на обикновения план 401 (k) за използване от собствениците на предприятия, които искат да приемат SBO 401 (k).

Резултатът е по-малко сложна документация, необходима за създаване на плана. Документ от 20 страници за обикновен план 401 (k) може да бъде намален до тристранен документ за SBO 401 (k).

Уверете се, че получавате необходимата документация от вашия доставчик на финансови услуги.

Изберете вашите изисквания за допустимост

Планът SBO 401 (k) може да бъде приет само от предприятия, в които единствените служители, отговарящи на изискванията за участие в плана, са собствениците на предприятия. За целите на правоспособността съпруг / съпруга се счита за собственик на бизнеса, така че ако съпруг / съпруга е нает в бизнеса, вие все още имате право да приемете SBO 401 (k).

Ако в бизнеса ви има служители, които могат да участват в плана, вашият бизнес може да не приеме плана SBO 401 (k). Следователно, ако имате служители, които не знаят, те не трябва да отговарят на изискванията за избираемост, които сте избрали за плана, които трябва да останат в рамките на следните ограничения.

възраст

Можете да изключите служители, които са под 21 години.

Чуждестранни чужденци

Можете да изключите чуждестранни чужденци, които не получават доходи в САЩ, и такива, които получават обезщетения по силата на колективно споразумение.

Години на служба

• За 401 (k) Избирателни вноски за отлагане на служителите : Може да изискате от служител да изпълни една година трудов стаж, преди да стане допустим да прави вноски по избор. За вноски за споделяне на печалбата: Може да изискате от служител да изпълни до две години трудов стаж, за да може да получи вноски за споделяне на печалбата. Въпреки това повечето планове на SBO 401 (k) ще ограничат това изискване до една година. За целите на плана: Служителят се счита, че е извършил една година трудов стаж, ако той или тя работи поне 1000 часа през годината. Макар че обикновено можете да изберете да изисквате по-малко от 1000 часа при редовен квалифициран план, повечето планове за SBO 401 (k) включват твърдо кодиран лимит от 1000 часа.

Грешните изисквания

Поставянето на грешни изисквания за допустимост би могло да доведе до това, че сте изключени от плана или служителите на ноу-хау могат да участват в плана. Например, ако решите да имате изискване за възраст от 21 години, въпреки че сте само на 20 години, ще бъдете изключени от участие в плана.

Или да речем, че сте избрали нула години стаж като изискване за участие в плана, но имате пет сезонни служители, които работят по-малко от 1000 часа всяка година и са над 21-годишна възраст. Тези служители биха могли да участват в плана, защото те отговарят на изискванията за възрастта и обслужването.

Следователно тяхната допустимост ще дисквалифицира вашия бизнес от подходящ за приемане на план SBO 401 (k). Вместо това бихте могли да приемете редовния план 401 (k).

Някои SBO 401 (k) продукти по дефиниция изискват допълнителни изключения. Преди да решите да създадете план за SBO 401 (k), не забравяйте да се консултирате с вашия доставчик на финансови услуги относно неговите разпоредби.

SBO 401 (k) Компоненти на плана

В плана на SBO 401 (k) има два компонента: избирателни вноски за отсрочване на служителите и вноски за споделяне на печалбата.

• Ограничения за участие на служителите: Можете да направите вноска за отсрочване на заплата до 100% от обезщетението си, но не повече от годишния лимит за годината. За 2019 г. максимумът е 19 000 долара плюс 6 000 долара, ако лицето е на възраст над 50 години. За 2020 г. лимитът е 19 500 долара плюс 6 500 долара за хора на възраст над 50 години. Ограничения за участието на работодателите: Бизнесът може да допринесе до 25% от вашето обезщетение (20% в случай на едноличен собственик или данъкоплатец по график C), но не повече от 56 000 щатски долара за 2019 г. и 57 000 долара за 2020 г. Служител на възраст 50 или повече години може все още допринасят с допълнителни 6000 долара през 2019 г. и 6 500 долара през 2020 г.

Вноски на SBO спрямо други планове

В сравнение с други популярни пенсионни планове, планът SBO 401 (k) има високи лимити за вноски, както е посочено по-горе, което е ключовият компонент, който привлича собствениците на малкия бизнес.

Някои други пенсионни планове също ограничават вноските на работодателите или определят по-ниски лимити за отсрочени вноски за заплати.

Следва резюме на сравненията на вноските за плановете на работодателите, които обикновено се използват от малкия бизнес.

Сметка	Изборно отлагане	Максимален принос на работодателя	Принос за прихващане
SBO 401 (k)	19 000 долара за 2019 г.; 19 500 долара за 2020 г.	25% от обезщетението или 20% в случай на едноличен собственик или данъкоплатец по график С	6000 долара за 2019 г.; 6500 долара за 2020 г.
СЕП ИРА	Не е позволено	25% от обезщетението или 20% от модифицираната нетна печалба за собственици на неперсонифицирани предприятия	Не е позволено
Пенсионен план за споделяне на печалба или за закупуване на пари	Не е позволено	25% от обезщетението или 20% от модифицираната нетна печалба за собственици на неперсонифицирани предприятия	Не е позволено
ПРОСТА ИРА	13 000 долара за 2019 г., 13 500 долара за 2020 г.	3% от обезщетението / дохода	$ 3000