Какво представлява пенсионният план за предварително финансиране?
Авансово пенсионният план се финансира едновременно с обезщетенията, натрупани от служителите. Тези средства се заделят и се отчитат много преди служителите да се пенсионират. Пенсионните планове с предварително финансиране са обикновено дефинирани планове за вноски и се финансират изцяло.
Има няколко начина, по които тези планове могат да бъдат финансирани. В един от сценариите работодателят сам носи тежестта на финансирането на плана. В друго, планът може да бъде финансиран както от работодателя, така и от служителя, подобно на вариант за пенсиониране 401 (k) или 403 (b).
Как работи пенсионният план с предварително финансиране
Пенсионният план с предварително финансиране разполага с достатъчно ликвидни активи, за да покрие всички свои задължения, включително всички бъдещи плащания към бенефициерите. Този вид пенсионен план не само е от полза за служителите, които очакват да получат пълното разпределение на пенсионните си обезщетения, но също така помага на компаниите да елиминират много от разходите и рисковете, които съпътстват по-традиционните пенсионни планове.
Ключови заведения
- Нефинансираните пенсионни планове често се създават от правителствата или бизнеса, за да предложат ситуация на изплащане на работниците и служителите. Пенсионните планове, финансирани с авансово финансиране, не носят толкова финансов риск, колкото пенсионните планове без финансиране. б) или 401 к) пенсионни планове и те се считат за планове за дефинирани вноски.
Този вид пенсионен план обозначава точно какви ще са ползите при пенсиониране и работодателите правят определени вноски по този начин. Това означава, че компаниите могат ефективно да добавят към плана, докато отидат, което означава, че служителите, които напускат компанията преди да се срещнат с предварително определения период от време, за да се пенсионират, все още могат да извлекат част от предимствата на пенсионния план.
Когато компаниите изцяло финансират своите пенсионни планове предварително, това означава, че служителите могат да разчитат на достатъчно активи, за да покрият начислените си обезщетения.
Предварително финансираният пенсионен план позволява на работодателите да извличат печалбите от пенсиите си, без да се притесняват, че пенсионните планове няма да бъдат достъпни при пенсиониране.
Авансово финансиран пенсионен план срещу нефинансиран пенсионен план
Когато работодателите предлагат пенсионен план, те могат да планират предвидените финансови изисквания на пенсионния план, да отделят редовно определена сума пари и да инвестират парите, в идеалния случай, да отглеждат фонда.
Обратно, някои работодатели избират да финансират пенсионния план от текущите доходи. За разлика от него, нефинансираният пенсионен план е управляван от работодателя пенсионен план, който използва текущите доходи на работодателя за финансиране на пенсионни плащания, когато станат необходими. Този тип план използва актюерски предположения за определяне на периодичните вноски, които прави в плана.
Нефинансираният пенсионен план носи много повече финансов риск, както и оперативен риск за пенсионера и работодателя, отколкото авансово финансирания пенсионен план. И двете могат да бъдат изложени на инвестиционни рискове, ако компанията премине през труден финансов период. В определени ситуации, поради оперативни проблеми от страна на дружеството или поради по-широка динамика на пазара, пенсионерът може да няма способността да поддържа съответния размер на вноската, за да гарантира изпълнението на пенсионните задължения.
