Какво е Backdoor Roth IRA?
Задният Roth IRA не е официален тип пенсионна сметка. Вместо това е неофициално наименование на сложен, санкциониран от IRS метод за данъкоплатците с високи доходи да финансират Roth, дори ако доходите им са по-големи от максималния, който IRS позволява за редовни вноски на Roth. Брокерските посредници, които предлагат както традиционните IRA, така и Roth IRA, предоставят помощ при стратегията, която основно включва превръщането на традиционна IRA в сорт Roth.
Ключови заведения
- Backdoor Roth IRA не са специален тип акаунт; по-скоро те обикновено са традиционни IRA акаунти или 401 (k) s, които са преобразувани в Roth IRAs.A backdoor Roth IRA е легален начин за заобикаляне на лимитите на доходите, които обикновено ограничават хората с висок доход от участие в Roths. Задният Roth IRA не е избягване на данъци - всъщност той може да наложи по-високи данъци, когато бъде създаден - но предоставя на инвеститорите бъдещи данъчни спестявания.
Разбиране на задни Рот IRAs
A Roth IRA позволява на данъкоплатците да заделят няколко хиляди долара в специална пенсионна спестовна сметка, в която активите растат и евентуално могат да бъдат изтеглени, без да се налага данък върху дохода. Проблемът: Хората, които печелят повече от определена сума, нямат право да отварят или финансират Roth IRAs - съгласно редовните правила, така или иначе. Ако вашият модифициран коригиран брутен доход е добре в шестте цифри, IRS започва постепенно да премахва сумата, която можете да внесете; след като годишният ви доход надвиши определен праг, изобщо не можете да участвате. Ограниченията, които варират в зависимост от състоянието на вашите данъкоплатци (неженен, съпружески подаване заедно и т.н.), се коригират всяка година или повече за инфлация.
Въпреки това традиционните ИР не разполагат с тези граници на доходите. И от 2010 г. IRS няма ограничения за доходи, които ограничават кой може да конвертира традиционна IRA в Roth IRA. В резултат на това задната част Roth се превърна в опция за данъкоплатци с по-високи доходи, които обикновено не могат да допринесат за Roth.
Как да създадете IRA Roth Roth IRA
Можете да направите задния Roth IRA по един от няколко начина. Първият метод е да внесете пари в съществуващ традиционен IRA и след това да прехвърлите средствата към сметка на Roth IRA. Или можете да превъртите съществуващите традиционни пари от IRA в Roth - колкото искате наведнъж, дори и да е повече от годишната сума на вноската.
Друг начин е да конвертирате целия си традиционен акаунт в IRA в Roth IRA акаунт. Вашата попечителска банка или брокерска компания IRA трябва да може да ви помогне с механиката.
Трети начин да направите принос на заден план Roth е като направите след данъчна вноска план 401 (k) и след това го прехвърлите към Roth IRA.
Всеки инвеститор има право да извърши едно преобразуване на Roth IRA годишно.
Данъчни последици от задния рот IRA
Имайте предвид: Това не е укриване на данъци. Все още трябва да плащате данъци върху всички пари в традиционния си IRA, който все още не е обложен. Например, ако внесете $ 6000 за традиционна IRA и след това преобразувате тези пари в Roth IRA, ще дължите данъци върху $ 6000. Вие също ще дължите данъци върху парите, които печелите между времето, когато сте допринесли за традиционния IRA, и когато сте го превърнали в Roth IRA.
Всъщност по-голямата част от средствата, които преобразувате в Roth IRA, най-вероятно ще се считат за доходи, което би могло да ви забие в по-висока данъчна група през годината, в която извършвате преобразуването. Не е нужно обаче да плащате пълни данъци върху парите; се прилага пропорционално правило.
Също така средствата, които влагате в Roth, се считат за конвертирани средства, а не за вноски. Това означава, че трябва да изчакате пет години, за да имате безвъзмезден достъп до средствата си, ако сте под 59½. В този смисъл те се различават от обикновените вноски на Roth IRA, които можете да изтеглите по всяко време без данъци или неустойки.
От положителна страна, заден заден Roth IRA ви позволява да заобиколите тези граници:
- Ограничения на доходите на Roth IRA: За 2020 г., ако модифицираният ви коригиран брутен доход (MAGI) е по-висок от 139 000 долара, ако сте самотни 137 000 долара за 2019 г.) или 206 000 долара, ако сте женени да подадете съвместно подаване (203 000 долара за 2019 г.) или отговаряте на условията за вдовица или вдовец, не можеш да допринесеш за Roth IRA. Тези ограничения не се прилагат за задните задни преобразувания на Roth IRA. Ограничения за принос на Roth IRA: За 2019 г. и 2020 г. можете да давате 6 000 долара всяка година (7 000 долара, ако сте на възраст над 50 години) за Roth IRA. С преходно преобразуване на Roth IRA, тези ограничения не се прилагат.
Предимства на Backdoor Roth IRA
Освен да преодолеят ограниченията, защо данъкоплатците биха искали да предприемат допълнителните стъпки, които участват в правенето на танци на задната врата Roth IRA?
От една страна, Roth IRAs не изискват минимални разпределения (RMD), което означава, че салдата по сметките могат да наблюдават отсрочен данъчен растеж, докато титулярът на акаунта е жив. Можете да извадите колкото искате или колкото искате, когато искате. Или оставете всичко за наследниците си.
Друга причина е, че приносът на задния Roth може да означава значителни икономии на данъци през десетилетията, тъй като дистрибуциите на Roth IRA, за разлика от традиционните дистрибуции на IRA, не са облагаеми. Основното предимство на задната врата Roth IRA - както и на Roths като цяло - е, че плащате данъци предварително, върху вноските си и всичко след това е необлагаемо. Тази характеристика е най-полезна, ако смятате, че данъчните ставки ще се повишават в бъдеще или че облагаемият ви доход ще бъде по-висок след като се пенсионирате, отколкото сега.
Специални съображения за IRAs на задната врата Roth
Данъкоплатците трябва да са сигурни, че ще намалят числата и внимателно обмислят плюсовете и минусите на задната част Roth, особено ако преобразуват целия си съществуващ традиционен IRA. Веднъж такива IRA конверсии биха могли да бъдат обърнати, процес наречен рехарактеризация. Законът за данъчните съкращения и работните места от 2017 г. обаче забрани стратегията за прехарактеризиране на Roth обратно към традиционния IRA.
