Какво е Базел II?
Базел II е съвкупност от международни банкови разпоредби, въведени от Базелския комитет за банков надзор, който изравнява областта на международното регулиране с единни правила и насоки. Базел II разшири правилата за минимални капиталови изисквания, установени съгласно Базел I, първото международно регулаторно споразумение, и предостави рамката за регулаторен преглед, както и определи изискванията за оповестяване за оценка на капиталовата адекватност на банките. Основната разлика между Базел II и Базел I е, че Базел II включва кредитен риск от активи, държани от финансови институции за определяне на регулаторните коефициенти на капитала.
Какво е Базел II?
Разбиране на Базел II
Базел II е второ международно банково регулаторно споразумение, което се основава на три основни стълба: минимални капиталови изисквания, регулаторен надзор и пазарна дисциплина. Минималните капиталови изисквания играят най-важната роля в Базел II и задължават банките да поддържат минимални съотношения на капитала на регулаторния капитал спрямо рисково претеглените активи. Тъй като банковите регулации значително варираха в различните страни преди въвеждането на Базелските споразумения, единната рамка на Базел I и впоследствие Базел II помогна на страните да облекчат безпокойството от регулаторна конкурентоспособност и драстично различни национални капиталови изисквания за банките.
Минимални капиталови изисквания
Базел II предоставя насоки за изчисляване на минималните коефициенти на регулаторен капитал и потвърждава дефиницията на регулаторен капитал и 8% минимален коефициент за регулаторен капитал над рисково претеглени активи. Базел II разделя допустимия регулаторен капитал на банка на три нива. Колкото по-висок е решаването, толкова по-малко подчинени ценни книжа е разрешено на банката да включва в нея. Всеки ред трябва да е с определен минимален процент от общия регулаторен капитал и се използва като числител при изчисляването на коефициентите на регулаторния капитал.
Капиталът от първи ред е най-строгата дефиниция на регулаторния капитал, който е подчинен на всички други капиталови инструменти и включва капитала на акционерите, оповестените резерви, неразпределената печалба и някои иновативни капиталови инструменти. Етап 2 е инструментите от първи ред плюс различни други банкови резерви, хибридни инструменти и средносрочни и дългосрочни подчинени заеми. Етап 3 се състои от втори ред плюс краткосрочни подчинени заеми.
Друга важна част в Базел II е усъвършенстването на дефиницията на рисково претеглени активи, които се използват като знаменател в регулаторните съотношения на капитала и се изчисляват като се използва сумата от активи, умножена по съответните рискови тегла за всеки вид актив. Колкото по-рисков е активът, толкова по-голямо е теглото му. Понятието за рисково претеглени активи има за цел да накаже банките за държане на рискови активи, което значително увеличава рисково претеглените активи и понижава нормативните съотношения на капитала. Основната иновация на Базел II в сравнение с Базел I е, че той взема предвид кредитния рейтинг на активите при определяне на рисковите тегла. Колкото по-голям е кредитният рейтинг, толкова по-ниско е теглото на риска.
Регулаторен надзор и пазарна дисциплина
Регулаторният надзор е вторият стълб на Базел II, който предоставя рамката на националните регулаторни органи да се справят с различни видове рискове, включително системен риск, риск от ликвидност и правни рискове. Стълбът на пазарната дисциплина осигурява различни изисквания за оповестяване на рисковите експозиции на банките, процесите на оценка на риска и капиталовата адекватност, които са полезни за потребителите на финансови отчети.
