Съдържание
- Трябва ли да се заемете?
- Правила за заем с квалифициран план
- Максимална сума на заема
- Погасяване на заем за план за пенсиониране
- Схема за погасяване на кредита
- Индивидуални пенсионни сметки
- Долния ред
Повечето квалифицирани планове - като план 401 (k) или 403 (b) - предлагат на служителите възможността да вземат заеми от собствените си активи за пенсиониране и да изплащат тази сума с лихва по тяхната собствена пенсионна сметка. Въпреки че повечето от нас предпочитат да не вземат пари от пенсионните си планове, докато не се пенсионираме, понякога не ни остава алтернатива.
Ключови заведения
- Повечето спонсорирани от работодателя пенсионни планове са разрешени от IRS да предоставят заеми на участниците, но заемът от IRAs е забранен. Заемите, взети от квалифицирани планове, подлежат на ограничения и конкретни условия на погасяване. Докато разпоредбите позволяват на спонсорите на планове да предлагат заеми, те могат да избират да не ограничавате или допълнително ограничавате сумите на заема и други провизии. За да решите дали заемът от пенсионния Ви план е най-добрият избор, вземете предвид целта на заема и истинската му цена, като загубата на отсрочен с данък растеж на възвръщаемостта на инвестициите.
Трябва ли да се заемете от плана си за пенсиониране?
Преди да решите да вземете заем от пенсионната си сметка, трябва да се консултирате с финансов планиращ, който ще ви помогне да решите дали това е най-добрият вариант или ще е по-добре да получите заем от финансова институция или други източници. По-долу са някои фактори, които трябва да бъдат взети под внимание:
Цел на заема
Финансовият планиращ може да смята, че е добра идея да използва заем с квалифициран план за изплащане на дългове по кредитни карти с висока лихва, особено ако салдото по кредитите е голямо и сумите за погасяване са значително по-големи от сумата за погасяване за квалифицирания план заем. Финансовият планиращ обаче може да не смята, че има добър финансов смисъл да използва заема, за да вземете вас и вашите приятели на круиз по Карибите или да купите кола за 16-ия рожден ден на вашето дете.
Истинска цена на заема
Ползата от вземането на заем е, че лихвата, която изплащате по заем с квалифициран план, се изплаща по сметката на плана ви, вместо във финансова институция. Въпреки това, не забравяйте да сравните лихвения процент по кредита с квалифициран план с заем от финансова институция. Кое е по-високо? Има ли значителна разлика?
Недостатъкът е, че активите, премахнати от вашата сметка като заем, губят ползата от отсрочен данъчен растеж на печалбата. Също така, сумите, използвани за погасяване на кредита, идват от активи след данъчно облагане, което означава, че вече сте платили данъци върху тези суми. За разлика от вноските, които можете да внесете в своята 401 (k) план-сметка, тези погасени суми не са отсрочени с данък.
IRS вече позволява на кредитополучателите да продължават да участват в своите планове 401 (k), но проверете дали вашите изискват да спрете вноските за 401 (k) за определен период, след като получите заем от плана. Това също ще отреже всички съвпадения на работодателите на вашите вноски. Ако това е така с плана ви 401 (k), ще искате да вземете предвид последицата от тази спряна възможност да финансирате пенсионната си сметка.
Правила за заем с квалифициран план
Наредбите позволяват на квалифицирани планове да предлагат заеми, но не се изисква план, който да включва тези разпоредби. За да определите дали квалифицираният план, в който участвате, предлага заеми, консултирайте се с вашия работодател или администратор на плана. Вие също искате да разберете за всички ограничения за заем.
Някои планове например позволяват заеми само за онези, които те определят като трудни обстоятелства, като например заплахата да бъдете изгонени от дома ви поради невъзможността ви да платите наем или ипотека или необходимостта от медицински разходи или разходи за висше образование за вие или член на семейството. По принцип тези планове изискват да докажете, че сте изчерпали някои други ресурси. От друга страна, някои планове ще ви позволят да заемате от плана по каквато и да е причина и може да не изискват от вас да разкриете целта на заема.
Вашият работодател може да има специални формуляри, които трябва да попълните, за да поискате заем. Ако искате да поискате заем с квалифициран план, консултирайте се с вашия работодател или администратор на план относно изискванията за документация.
Максимална сума на заема
Квалифициран план трябва да оперира с кредити в съответствие с разпоредбите, едно от които е ограничението за сумите на кредита. Максималната сума, която можете да заемете от вашия квалифициран план, е или 50% от заложеното Ви салдо или 50 000 долара, което от двете е по-малко.
Изключение може да важи, ако акаунтът на физическо лице има по-малко от 20 000 долара. В този сценарий на физическото лице може да бъде позволено да заеме до 10 000 долара от сметката, стига стойността на придобитата сметка да е поне 10 000 долара.
Ето няколко примера, демонстриращи максималните суми на заема:
Пример 1
Джейн има салдо по сметката от 90 000 долара в плана на ABC Company 401 (k). От тази сума, 60 000 долара представлява балансираният баланс на Джейн. Джейн може да заеме до 30 000 долара от плана, което е 50% от нейния осигурен баланс и по-малко от 50 000 долара.
Пример 2
Джим има салдо по сметката от 200 000 долара в плана на ABC Company 401 (k). Джим е 100% предоставен. Въпреки че 50% от балансовото салдо на Джим е 100 000 долара, той може да заеме само до 50 000 долара, което е лимитът на заем, който никой служител не може да надвиши.
Пример 3
Мери има баланс по сметката от 15 000 долара в плана на ABC Company 401 (k). Мери е 100% предоставена. Мери може да заеме до 10 000 долара от плана, въпреки че $ 15 000 х 50% = 7 500 долара. Прави се изключение, което позволява на Мери да заеме повече от 50% от нейния баланс по сметка, при условие че сумата не надвишава 10 000 долара. Това изключение вече е разрешено от всички квалифицирани планове, така че не забравяйте да проверите първо. Въпреки това от Мария може да се изисква да предостави обезпечение за 2500 долара, сумата над 50% от нейния баланс по сметката.
Погасяване на заем за план за пенсиониране
Като цяло заемите с квалифициран план трябва да бъдат изплащани в рамките на пет години. Изключение се прави, ако заемът се използва за закупуване на основно жилище. Важно е да се отбележи, че вашият работодател може да поиска пълно изплащане в случай, че вашата работа бъде прекратена или изберете да напуснете.
Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. удължи срока за изплащане на заем, когато напуснете работа. Преди това, ако заетостта ви приключи, преди да изплатите заема, обикновено имаше 60-дневен прозорец за изплащане на неизплатеното салдо. През 2018 г. данъчният ремонт удължи тази рамка до датата на падежа на вашата федерална декларация за данък върху доходите, включително подаване на разширения.
Схема за погасяване на кредита
Графикът на амортизацията се изготвя за заеми с квалифициран план, също както за заеми, отпуснати от финансовите институции. Амортизационният график предоставя графика за погасяване и сумата за погасяване, включително лихвата. Правилата изискват да извършвате погасяване на заем с квалифициран план в амортизирани суми най-малко на тримесечна база; в противен случай заемът може да се третира като отчетна и облагаема сделка.
Вашият работодател може да направи изключения, които ви позволяват да отлагате погасяване на заем в определени случаи. Например, ако сте във въоръжените сили, изплащането ви може да бъде спряно поне за периода, в който сте били на дежурство. След това срокът за погасяване на заема се удължава с периода, в който сте били на дежурство.
Освен това, ако по време на отпуск от работодателя заплатата ви е намалена до момента, в който заплатата ви е недостатъчна за погасяване на заема, вашият работодател може да спре погасяването до една година. За разлика от изключението за активни членове на въоръжените сили, срокът за погасяване на заема не се удължава за вас поради отпуската ви. Вместо това може да се наложи да увеличите планираните си суми за плащане, за да изплатите заема в първоначално предвидения срок.
Заемите, които не отговарят на регулаторните изисквания, могат да се считат за „смятани разпределения“. Например, ако погасяването на заема не е извършено поне тримесечно, останалото салдо се третира като разпределение, което не отговаря на условията за преобръщане, което означава, че сумата ще бъде подложена на данък върху дохода. Ако продължите да участвате в плана след настъпването на предвиденото разпределение, все още се изисква да извършвате погасяване на заем. Тези суми се третират като основа (т.е. вноски след данъци) и няма да бъдат облагаеми при разпределението им.
Индивидуални пенсионни сметки
Най-общо казано, не можете да вземете заем от вашия IRA, тъй като това би довело до забранена транзакция, което е в нарушение на някои области на Кодекса за вътрешните приходи. Забранената транзакция може да доведе до данъчни и наказателни последици за притежателя на пенсионната сметка.
Например, ако вземете назаем от IRA по всяко време през годината, Вашата IRA се счита за извършена дистрибуция от 1 януари (първия ден на годината, в която се извършва забранената транзакция) и ще дължите данък върху нея, Освен това, ако сте на възраст под 59-1 / 2 години, ще се налагат санкции за ранно разпределение.
Някои ще твърдят, че е разрешен краткосрочен заем, ако сумата бъде прехвърлена на ИРА в рамките на 60 дни. Технически, обаче, това не е заем, а разпределение и вноска за преобръщане.
Долния ред
Преди да вземете заем от пенсионните си спестявания, трябва да определите, че това е най-доброто финансово решение, като вземете предвид целта, разходите и бъдещия ефект на заема. Не забравяйте да се свържете с вашия финансов планиращ за помощ в това важно решение.
