Да, можете да намалите облагаемия си доход, а оттам и данъчната си сметка, като допринесете за IRA. Но това зависи на първо място от типа IRA, който имате.
От друга страна, приносът към Roth IRA не намалява вашите AGI през данъчната година, в която го правите. Ротационните вноски се финансират с долари след облагане, което означава, че няма приспадане към момента на вашия депозит. Когато обаче парите се изтеглят от сметката (вероятно след като се пенсионирате), върху нея не се дължи данък върху дохода. За разлика от тях плащате данъци върху разпределенията от традиционния си IRA през годината, в която ги вземете - тоест сумите, които изтеглите, се отчитат като облагаем доход и могат значително да увеличат дължимия данък.
Разбира се, и при двата типа IRA вашите средства растат без данъци, докато сте в сметката.
Ключови заведения
- Приносът към традиционния IRA може да намали коригирания ви брутен доход за тази година с сума за долар за долар. Ако имате традиционна IRA, вашите доходи и независимо дали имате или не план за пенсиониране на работното място, може да ограничат сумата, с която вашият AGI може да бъде намален. Вноските в Roth IRA не намаляват коригирания брутен доход.
Ограничения за принос на IRA
IRS поставя ограничения върху сумата, която можете да инвестирате годишно в IRA, независимо дали е Roth или традиционна. Ограничението на IRA за донорите е 6 000 долара плюс 1000 долара догонваща вноска за данъкоплатци на възраст 50 и повече години. Максимумите за принос се прилагат колективно за всички ваши IRA; те не са за сметка. (Забележка: Тези цифри и всички следващи важат за данъчната година 2019).
IRS налага санкции, ако внесете повече от допустимата годишна сума за IRA.
Традиционни граници на IRA
IRS позволява приспадане на вноски за традиционно IRA, но приспадането може да бъде намалено или постепенно да се прекрати, ако вие (или съпругът / съпругата ви, ако сте женени и подавате съвместни дела), сте обхванати от пенсионен план на работа. За данъчната година 2019 г. един филър, обхванат от план на работното място, може да вземе пълно приспадане, ако техният AGI е под 64 000 щатски долара или частичен, ако изкара между 64 000 и 74 000 долара; над тази сума приспадането се елиминира.
Брачна двойка, в която съпругът, предоставящ IRA, е покрит от пенсионния план на работното място, може да вземе пълно приспадане, ако техният AGI е под 103 000 долара годишно, частичен, ако е между 103 000 и 123 000 долара, и нито един, ако техният AGI надвишава тази сума. Ако другият съпруг има план за работното място, постепенното прекратяване се прилага за съвместен доход между 193 000 и 203 000 долара.
Roth IRA Ограничения
Участието ви в план на работното място не влияе на приноса ви на Roth IRA. Вашите доходи, от друга страна, правят. По-конкретно, вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) определя дали можете да допринесете за Roth IRA и колко можете да допринесете. Еднократните данъкоплатци са добри, докато техните MAGI не достигнат $ 122 000; ако е между 122 000 и 137 000 долара, те са изправени пред постепенно намаляване на сумата, която могат да внесат. За съвместните файлове отпадането се прилага за доходи между 193 000 до 203 000 долара. Превиши тези външни граници и изобщо не можеш да финансираш Roth IRA.
Модифициран коригиран брутен доход (MAGI) е вашият AGI с добавени данъчни отчисления, включително тези за традиционните вноски на IRA, лихви по облигации и студентски заеми, данъци за самостоятелна заетост и чуждестранни доходи. Публикация IRS 590A ги изброява всички.
Намаляване на вашия MAGI
Ето няколко начина да намалите доходите си, за да можете да се класирате за участие в Roth IRA.
Принос в работата
Вноските, направени преди данъчно облагане в пенсионния план на работното място, като например 401 (k), 403 (b), 457 или спестяващ спестявателен план, се приспадат от облагаемия ви доход. За 2019 г. лимитите за вноски са 19 000 долара. Ако сте на 50 или повече години, можете да внесете до $ 6000, общо 25 000 долара.
Принос за HSA
Ако вашата полица за здравно осигуряване има приспадане от най-малко 1350 щатски долара (единична) или 2700 долара (семейно), вие отговаряте на условията да правите вноски за предварителен данък върху здравноосигурителна сметка (HSA). През 2019 г. лимитът за вноска е 3 500 долара (единичен) или 7 000 долара (семейни), с принос от 1000 долара, ако имате 55 или повече години.
Парите във вашия HSA не изтичат в края на годината. Ваше е дори да смените работодателя или здравноосигурителната си полица.
Принос за FSA
Вариант на HSA се нарича гъвкава сметка за разходите (FSA). През 2019 г. можете да вложите до 2700 долара (предлог) във FSA, ако вашият работодател го предложи. Обикновено през есента има период на отворен запис, през който трябва да се регистрирате. Обикновено не можете да допринасяте както за FSA, така и за HSA през една и съща година, въпреки че има някои изключения.
Принос към FSA за зависими грижи
Намалете дохода си по график
Доходът от самостоятелна заетост, претендиран в списък C, е друга област, в която може да можете да намерите удръжки, които понижават вашите MAGI. В допълнение към нормалните удръжки, свързани с бизнеса, помислете за вноските за опростена пенсия на служителите (SEP), соло 401 (k) или някакъв друг пенсионен план, подлежащ на приспадане, ако е подходящо. Докато сте в това, проверете и за нетърговски удръжки.
Изисквайте загуби от капитал
