Съдържание
- Какво трябва да знаете
- Кой може да подаде формуляр 1040-SR?
- Специални съображения
- История на форма 1040-SR
- Изтеглете формуляр 1040-SR тук
Новият формуляр е предвиден в раздел 41106 от Закона за двупартийния бюджет за 2018 г. (BBA), двугодишно бюджетно споразумение, прието от Конгреса и подписано от президента Доналд Тръмп на 9 февруари 2018 г. Разпоредбата, създаваща Форма 1040- СР беше една от няколко промени, свързани с пенсионирането на данъчната политика, включени в BBA, които не трябва да се бъркат със Закона за данъчни облекчения и работни места, приет на 22 декември 2017 г.
Ключови заведения
- Новият формуляр 1040-SR е опростен данъчен формуляр за възрастни хора, които имат неусложнени финанси и които в противен случай би трябвало да подадат формуляр 1040. Форма 1040-SR позволява на дадено лице да отчита приходи от заплати, заплати, съвети и други източници на доходи. Новият формуляр изисква старши да е 65 или по-възрастен до края на 2019 г. или до края на данъчната година. Другите функции, подходящи за възрастни, включват по-голям шрифт и интервали за попълване на информация. Новата форма също няма тестове за доходи и разширени категории доходи.
Какво трябва да знаете за Форма 1040-SR
Форма 1040-SR и Форма 1040 са проектирани да бъдат сходни с формуляр 1040-EZ, който беше заменен за данъчни декларации за 2018 година. Форма 1040-SR е опростен данъчен формуляр за възрастни хора с неусложнени финанси. Докато Формуляр 1040-EZ позволяваше само отчитане на доходи от заплати, заплати и съвети, Форма 1040-SR позволява доходи от някои други източници.
Новата форма също е проектирана с отчитане на стареещи очи - разполага с по-големи пространства за въвеждане на информация и по-голям размер отпред от 1040 форма.
Кой може да подаде формуляр 1040-SR?
Има допълнителни разлики между формуляри 1040-EZ и 1040-R, които са описани по-долу, включително възрастовите изисквания и разрешения общ доход.
65 и по-стари
Една от основните разлики между Формите 1040-EZ и 1040-SR е свързана с възрастта. Формуляр 1040-EZ е на разположение на всеки данъкоплатец на възраст под 65 години, който иначе отговаря на изискванията за доходи и подаване на документи. За да използвате 1040-SR, трябва да сте навършили 65 години до 31 декември 2019 г. или до края на данъчната година, за която подавате заявление. Например, ако сте навършили 65 години на 31 декември 2019 г., можете да използвате формуляр 1040-SR, когато подадете данъците си през 2019 г. през април 2020 г. Ако сте 65 по всяко време през 2020 г., можете да използвате формуляр 1040-SR, за да подадете своя 2020 данъци през 2021г.
Важно: Не е нужно да бъдете пенсионирани. Ако все още работите на 65 години и по друг начин отговаряте на условията за подаване на формуляр 1040-SR, можете да го направите. От друга страна, ранните пенсионери (по-млади от 65 години) не могат да използват формуляр 1040-SR.
Без тест за доходи
За разлика от Форма 1040-EZ, която ограничи дохода от лихви до 1500 долара и общия доход до 100 000 долара или по-малко, Форма 1040-SR няма ограничение за размера на общия ви доход за дадена облагаема година.
Категории с разширен доход
Освен това формуляр IRS 1040-SR позволява отчитането на няколко вида доходи в допълнение към разрешените от формуляр 1040-EZ (заплати, заплати, съвети, облагаеми стипендии или стипендии и обезщетение за безработица или дивиденти на постоянен фонд на Аляска). По-конкретно, формуляр 1040-SR ви позволява да отчитате обезщетения за социално осигуряване, както и разпределения от квалифицирани пенсионни планове, анюитети или подобни договорености за разсрочено плащане. Можете също така да включвате неограничени лихви и дивиденти и капиталови печалби и загуби.
Форма 1040-SR започва за данъчната 2019 година, така че възрастните хора ще попълват тези формуляри за първи път през 2020 г.
Какво става с данъчните удръжки?
Старшите, които попълват формуляр 1040-SR трябва да вземат стандартното приспадане. Не забравяйте, че тези на 65 или повече години имат право на по-голямо приспадане. През 2019 г., ако сте на 65 или повече години, и еднократното Ви стандартно приспадане е допълнително 1650 щатски долара, общо 13 850 долара за данъчна година 2019. Ако сте омъжени да подадете съвместно и единият от вас е на 65 или повече години, стандартното ви приспадане се увеличава до 1300 долара и ако и двете сте на 65 или повече години, приспадането се увеличава с 2600 долара. През данъчната 2020 година стандартното приспадане за тези на 65 и повече години остава същото.
Форма 1040-SR съдържа диаграма на диаграмата на първата страница, която изписва стандартните удръжки въз основа на статуса на подаване.
Специални съображения за формуляр 1040-SR
Форма 1040-SR опростява изискванията за подаване на данъци за възрастните хора и е много по-лесна за попълване от много по-дългата Форма 1040 и вече несъществуващите Форми 1040-EZ и 1040-A. Ако обаче сте пенсионер на възраст под 65 години, дори ако източниците ви на доходи включват социално осигуряване, пенсии и доходи от инвестиции, не можете да използвате формуляр 1040-SR и трябва да използвате формуляр 1040. Въпреки това въвеждането на формуляр 1040- SR е голяма стъпка в правилната посока, когато става въпрос за опростяване на изискванията за подаване на данъци.
История на форма 1040-SR
Законодателството, довело до създаването на формуляр IRS 1040-SR, започна на 5 март 2013 г. с въвеждането на Закона за опростяване на данъците за възрастни хора от сенаторите Марко Рубио (R-FL) и Бил Нелсън (D-FL), присъединени към сенаторите Майк Лий (R-UT) и Том Карпър (D-DE). След няколко неуспешни опита да превърнат акта в закон - и въпреки одобренията на AARP, Асоциацията на зрелите американски граждани и Националния съюз на данъкоплатците - законопроектът не Няма да премине, докато езикът на формуляр 1040-SR не бъде приет като част от законопроекта за спешни разходи, подписан от президента Тръмп на 9 февруари 2018 г.
Изтеглете формуляр 1040-SR тук
Можете да изтеглите копие на формуляр 1040-SR на уебсайта на IRS.
