За начало трябва да знаете базата си на разходите или цената, която сте платили за акцията. Ако не сте записали тази информация, трябва да имате потвърждение за изпълнение на поръчката и / или извлечение от акаунта, което покрива датата на покупката с покупната цена. След това определяте продажната цена на акцията от потвърждение за изпълнение на поръчката и / или извлечение от вашата сметка за посредничество. Разликата между покупните и продажните цени е вашата печалба или загуба на акция, която, умножена по броя на участващите акции, ви дава обща сума в долара за транзакцията. Ако искате допълнително да прецизирате този номер, можете да добавите и извадите съответно комисионите за посредничество, свързани с общата сума за покупка на акции и общата сума за продажба на акции.
На следващо място, ако запасът е в облагаема сметка (не-IRA или не-пенсиониране), вие също ще трябва да вземете предвид данъчните последици. Съгласно действащия данъчен кодекс на САЩ, ако държите акциите за по-малко от една година, капиталовата печалба / загуба ще се счита за краткосрочна и ще се изчислява като обикновен доход (загуба) за данъчни цели. Ако държите акциите повече от една година и имате капиталова печалба, в повечето случаи той ще бъде облаган с текущия данък върху печалбата от 15%.
Нека да разгледаме пример за извършване на изчисление на печалбата / загубата. Да предположим, че купувате 100 акции от акции на XYZ на 1 август 2016 г. за 20 долара на акция и продавате 50 акции от този холдинг 13 месеца по-късно на 1 септември 2017 г. за 25 долара на акция. На база на акция имате дългосрочна печалба от 5 долара на акция. Умножете тази сума с 50 акции и имате дългосрочна печалба от капитал (15% данъчна ставка) от 250 долара (50 х 5 долара).
Инвеститорите трябва да помнят, че ако акциите се разделят, те трябва също така да коригират себестойността си. Например, ако покупната цена на акциите беше 25 долара и тя се раздели на 2 за 1, базисната цена ще бъде коригирана на 12, 50 долара за акция. (За да научите повече, вижте Разбиране на разделянето на запасите .)
Съветник Insight
Том Цимер, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA
Първата стъпка за установяване на печалбите или загубите е определянето на базата на разходите на запаса. Основата на разходите ви обикновено е това, което сте платили за акцията плюс всички комисионни / такси, които сте платили за закупуването му. Например:
Купихте 10 акции от акции на XYZ на 100 долара на акция = 1000 долара.
Платихте комисионна в размер на 50 долара на вашия брокер.
Общата сума на плащането е 1050 долара, което е на базата на разходите ви. Разделянето на 1050 долара на 10 (броят на притежаваните от вас акции) се равнява на базата на цената ви на акция.
След това трябва да коригирате основата си за дивиденти, получени от запасите, които са реинвестирани. Да речем, че вашата акция е платила 100 долара дивиденти, върху които след това сте платили данък чрез формуляр 1099-DIV. Сега можете да коригирате основата си нагоре:
$ 1, 050 + 100 = нова база от 1150 долара.
Разликата в приходите от продажбата ще бъде вашата печалба или загуба.
