IRS знае, че има голям проблем: данъчна разлика в размер на 450 милиарда долара, което е разпределението между това, което правителството смята, че трябва да събира, и това, което всъщност събира. Някои мами не успяват да отчетат приходи, докато други съзнателно вземат отписвания, на които нямат право. Например, правителството изплаща милиарди долари годишно в размер на възстановени спечелени данъци върху доходите в резултат на измамни искове. Очевидно заплахите от граждански и наказателни наказания не са достатъчни, за да възпират някои хора от изневяра, така че IRS използва редица начини да намери тези лица.
Компютърен анализ на данни
IRS използва система за обработка на информацията за връщане на информация (IRP), за да съпостави информацията, изпратена от работодатели и други трети страни към IRS с това, което се отчита от физическите лица в техните данъчни декларации. Съпоставянето се основава на информационни декларации, подадени на IRS за W-2 (отчитане на заплатите), 1099s (отчитане на лихви, дивиденти, сделки с ценни книжа и обезщетение на безработни лица) и График K-1 (отчитане на приходи и разходи от партньорства, S корпорации и др. тръстове и имения). След това компютрите на IRS намират лица, получили тази отчетена информация, за да се уверят, че тя е отчетена в техните данъчни декларации. Очевидно някои пропуски или грешки от страна на хората са прости грешки; някои обаче са резултат от опитите да изневерят на данъците.
IRS компютрите също използват филтри за намиране и спиране на фалшиви възстановявания за спечеления данък върху доходите (EITC). IRS е успял да избере 217 000 декларации по измама, като претендира за 500 милиона долара спечелени кредити за данък върху дохода за 2013 г., сочи доклад на главния инспектор по данъчното облагане . Докладът продължава да казва, че IRS използва „многостранни подходи за спиране на измамни възстановими вземания по EITC“.
IRS компютрите са станали по-сложни от простото съвпадение и филтриране на информация за данъкоплатците. Смята се, че IRS може да проследява такава информация като медицински записи, транзакции с кредитни карти и друга електронна информация и че използва тези добавени данни, за да намери данъчни измами. Не е изненадващо, че IRS не споделя много информация за тази дейност с обществеността, освен факта, че се извършва.
Вашият отпечатък върху социалните медии
Агентите на IRS вероятно използват социални медии, за да намерят данъчни измами. (Отново има малко информация от агенцията за тази дейност.) Публикациите във Facebook, Twitter, Instagram и други сайтове могат да разкрият начин на живот, който не съответства на размера на дохода, отчетен при данъчни декларации или с претенции за приспадане. Например приспадането за командировка за командировка може да бъде лъжа, когато човек разкрие в социалните медии, че пътуването е било семейна ваканция.
Разбира се, без повече оповестяване от IRS, как и кога се използват социалните медии, до голяма степен е предположението. Вероятно е обаче социалните медии да не са задействащи одита (IRS продължава да разчита на съвпадение на компютри и други традиционни начини за насочване към лица за одити), но социалните медии могат да бъдат полезни за IRS, след като бъдат установени несъответствия, за да се намерят данъчни измами и лъжци. (Вижте също, как работят одитите на IRS? )
Степента на IRS хлътване не е известна.
- Агенцията търси лични имейли? Имайте предвид, че съгласно Закона за поверителност на електронните съобщения, федералната агенция за правоприлагане може да гледа без заповед всякакви имейли, съхранявани на сървър на трети страни, които са били там повече от 180 дни, стига те да са от значение за разследване; имейлите се считат за изоставени. Дали IRS търси непублични публикации в социалните медии? Човек може да бъде принуден да разкрива публикации, дори когато това може да бъде уличаващо.
Свирка за корупция
Недоволен служител или бивш съпруг може да каже на IRS за доходите, за които не се съобщава, или други погрешни данъчни действия, които могат да доведат до IRS да възстанови данъци. Някои свиркачи го правят за отмъщение, други, защото смятат, че вършат правилно, докато други го правят за парите. IRS изплаща възнаграждение в размер до 30% от възстановяването на правителството за определени свирки:
- Задължително присъждане: 15% до 30% от сумата, събрана от правителството в резултат на съвет на информатора. Спорните данъци, лихви и санкции трябва да бъдат повече от 2 милиона долара. (Ако физическото лице е информирано за него, брутният му доход за въпросната година трябва да бъде повече от 200 000 щатски долара.) Информаторът може да обжалва награда пред Данъчния съд. Дискреционно решение: до 15% от до 10 милиона долара. Тази награда, която може да бъде предоставена, ако не са изпълнени условията за задължителната награда, е дискреционна и действията на IRS (или отказ от награда) не могат да бъдат обжалвани.
През фискалната година, приключваща на 30 септември 2012 г., правителството плати 128 свирки. Научете повече за свиркането от IRS. (И вижте Как да подадете сигнал за данъчна измама .)
Долния ред
Всяка година IRS публикува някои известни данъчни измами с надеждата, че това възпира другите да правят същото. (Тереза Джудис, която се появи в The Real Housewives of New Jersey, започна да изтърпява наказание от 15 месеца затвор през януари 2015 г. за данъчни измами.) Фактът, че съкращаването на бюджета за служителите на IRS вероятно ще доведе до по-малко одити на лица, не означава за мами ще бъде по-лесно, защото IRS компютрите и свирките все още правят своето. (За повече информация, прочетете пет известни данъчни измами .)
