Ключови заведения
- Трябва да участвате в Опростен IRA в продължение на две години, преди да премахнете средства за преобразуване на Roth IRA, за да избегнете наказание в размер на 25%. Ако сте изминали двегодишната давност, просто ще дължите данъци върху баланса, който преобразувате в Roth IRA. Ако решите да смените попечители, може да се наложи първо да прехвърлите акаунта в натура и след това да конвертирате в Roth IRA; вашият нов попечител може да ви помогне да определите това.
Стъпки за опростена IRA към преобразуване на Roth IRA
Първо, трябва да сте сигурни, че можете да конвертирате Опростения си IRA в Roth IRA, без да налагате неустойка. IRS изисква да участвате в опростен IRA поне две години, преди да премахнете пари от сметката. Ако сте на възраст под 59½ и не чакате, това ще се счита за разпределение и ще получите 25% неустойка. Нещо повече, цялата изтеглена сума ще се отчита към брутния ви доход за годината, което може да ви навлече в по-висока данъчна група.
Консултирайте се с администратора на плана си, ако имате въпроси относно това дали сте изминали двугодишната давност. Ако сте преминали давностния срок, ще дължите само данъци върху конвертираното салдо. Ако не сте го прехвърлили, можете да оставите парите в сметката в текущата финансова институция или активите да бъдат прехвърлени - или прехвърлени - на ПРОСТО в друга финансова институция до изтичане на двугодишния период на чакане, на който точка можете да направите преобразуването на Roth. Съгласно изискванията на ПРОСТО, работодателят трябва да позволи на служителя да държи активите си в друга финансова институция.
След това трябва да решите дали попечителят, който държи вашата ПРОСТА ИРА, е този, който бихте искали да използвате за вашата Roth IRA. Ако не, трябва да определите дали можете да извършите преобразуване чрез процеса на прехвърляне или ако трябва да прехвърлите акаунта в натура в новия попечител и след това да преобразувате в Roth IRA там. Избраният ви попечител трябва да може да ви помогне да определите тази решителност. Ако първо трябва да прехвърлите SIMPLE IRA в натура, трябва да отворите акаунт, за да приемете този превод в допълнение към вашата Roth IRA.
Съветник Insight
Скот Бишоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Хюстън, Тексас
Прехвърлянето ще се счита за преобразуване на Roth, което е допустимо след двугодишния период на чакане на SIMPLE IRA за дистрибуции, измерен от датата на първия принос на SIMPLE в плана. Тогава, ако нарушите двугодишното правило, ще се задействат данъци и 25% неустойка. Преобразуването може да се извърши чрез прехвърляне на активите от Опростения IRA към Roth IRA (или при същия попечител, или чрез прехвърляне директно на нов попечител).
Както при всички преобразувания на Roth, вие ще дължите данък върху дохода върху конвертираната сума и трябва да планирате да плащате данъка с пари, които не са в IRA. Освен това сега, когато вече не можете да пренасочвате (отменяте) преобразуване на Roth, трябва да разберете данъчното въздействие, преди да преобразувате каквато и да е сметка за пенсиониране преди данък в Roth (IRA или 401k).
