Британският закон за доверие се радва на дълга и завладяваща история, датираща от дните на Канцеларията на 18 -ти век, при управлението на крал Джордж I. Тогава правилата за доверие и справедливост са създадени като паралелна правосъдна система за справяне с „неравенството“ от общоприетото закон за имуществените спорове (и за умилостивяване на недоволните ищци).
Първоначално доверителните фондове се използваха най-вече за управление на „парични средства“ и за създаване на семейни селища. Днес „доверието“ се превърна в чадър термин за различни финансови рамки, които позволяват на гражданите да защитават активите, да разпределят печалбите и да управляват богатството както за настоящия ден, така и за бъдещите поколения. Въпреки че традиционно се свързват с милионери и магнати, тръстовете могат да се възползват и от семейства от средната класа (вижте Как да създадете доверителен фонд, ако не сте богат ).
Какво е Доверителен фонд?
По принцип доверието е много проста концепция. Това е частно правно споразумение, при което собствеността върху нечии активи (която може да включва акции, парични средства, недвижими имоти или дори произведения на изкуството) се прехвърля в частен фонд и се държи или управлява от физическо лице (или група от лица) в полза на членовете на доверието.
Лицето, предоставящо активите, обикновено се нарича урегулиране. Определените да се грижат за активите са известни като попечители, а тези, които получават плащания от доверието, са бенефициенти. Веднъж възложени на тръста, активите вече не се считат за лично притежание на заселниците и поради това се пазят от кредитори (дори в случаи на фалит), финансови неуспехи, семейни разногласия и съдебни дела. Поради това тръстовете са широко използвана система за безопасно убежище за семейни и бизнес активи.
Защо да създадете тръст?
Тръстовете обслужват най-различни нужди, а причините за създаването им са привидно безкрайни. Най-честите включват:
- Да контролира и защитава семейните активи (евентуално мотив номер едно) Планиране на имоти и наследствоКогато някой е твърде млад (или недееспособен), за да се справи със собствените си финансови дела, за да защити „разходките” срещу собствената си липса на контрол За управление и разпределение на пенсията / пенсионни фондове по време на срока на работа на физическо лице
Какви видове тръстове има?
Тъй като тръстовете функционират като многоцелеви правни инструменти, те приемат много форми. Обединеното кралство признава множество договорености за доверие (всяка със свои специфични процедури и разпоредби), които по принцип попадат в една от следните категории:
Голи тръстове: Имената или активите под тази форма се наричат „Обикновен тръст“ се държат от името на попечител, който няма право на преценка какъв доход се изплаща на бенефициента и няма активни задължения за изпълнение. Бенефициентът има абсолютно право върху целия капитал и доходите от доверието по всяко време - ако той или тя е на 18 или повече години (в Англия и Уелс) или на 16 и повече (в Шотландия). Голите тръстове често се използват като средство, чрез което активите се предават на младите хора. Попечителите просто управляват активите, докато бенефициентът не е достатъчно стар, за да се справи с тази отговорност, което означава, че активите, заделени от упълномощителя, винаги ще отидат директно на предвидения бенефициент.
Интерес към притежаваните доверие: Тази структура предоставя на дадено лице „настоящо право на настоящата наслада” от нещо, така че довереният трябва да предаде всички доходи от доверие на бенефициента, тъй като възниква (без всякакви разходи и данъци). Този тип доверие може да даде „лихва върху притежание“ на бенефициент за определен период; неопределен период; или най-често до края на живота на бенефициента. В последния пример, наречен доверие за жизнен интерес, интересът към притежание приключва, когато бенефициентът на доходите (известен като „наемател на живот“) умре.
Дискреционни тръстове: Както подсказва името, този инструмент предоставя на довереника свобода на преценка при разпределянето му. Дискретността трябва да се упражнява в съответствие с условията на акта за доверие; все пак, изцяло зависи от попечителите да решат какъв е срокът, размерът и естеството на разпределенията и дори в някои случаи кой от потенциалните бенефициенти да се възползва. Казват, че активите са „държани в доверие“ за бенефициентите, за да решат един ден какво да правят с тези активи. Дискреционният тръст е много гъвкава форма на доверие, която обикновено се използва за запазване на богатството в семействата, като същевременно им позволява известна гъвкавост при вземане на решения за това къде отиват активите.
Тръстове за натрупване и поддръжка: Тази версия позволява на попечителите да увеличат капитала и доходите на доверието. На попечителите на натрупване и поддръжка на доверие се дава право да „акумулират“ активите на доверието (чрез спестявания и инвестиции) до определена дата, на която бенефициентът има право на собствеността на тръста или на част от дохода, произтичащ от този имот. Когато бенефициентът навърши 18-годишна възраст (най-малко, но не по-възрастен от 25 години), той / тя получава право на пълния доход, генериран от тръста.
Смесени тръстове: Както подсказва името, тази форма съдържа различни видове тръстове в рамките на една структура. Някои активи могат да бъдат заделени в интерес за доверително притежание, докато други могат да бъдат третирани по дискреционен начин на доверие. Често се създават смесени тръстове, за да се възползват бенефициенти, които достигат наследствена възраст в различно време.
Как да създам тръст?
Макар да са прости на теория, тръстовете могат да се превърнат в сложна мрежа, ако работят правилно. За изготвянето на доверие е необходим адвокат и правната формулировка трябва да бъде точна. Процесът може да бъде скъп (около 1000 лири или повече), в зависимост от необходимия съвет. Като сте подготвени преди да започнете в процеса на консултация, обаче, можете значително да намалите времето за професионални съвети и свързаните с тях разходи, независимо от вида на доверието.
Стъпка 1: Вземете решение за активите
Ще трябва да изброите предметите и стойността на тези елементи, които са били разпределени или ще бъдат придобити по друг начин при създаване на доверие.
Стъпка 2: Назначаване на доверител (и)
Изберете физическо или управляващо дружество, на което имате доверие (банките често се използват), тъй като синдикът ще има значителен правен орган с контрол върху доверителните активи. (За повече информация относно вземането на решение вижте Може ли да се доверите на довереника си? )
Стъпка 3: Определете бенефициентите
Съставете списък на хора или образувания, които ще имат право да получават обезщетения, и включете процента на тези обезщетения, на които всеки бенефициент има право.
Стъпка 4: Очертайте условията
Доверието обикновено се създава чрез дело. Доверителен акт е правен документ, предписващ правилата, които управляват вашия фонд и правомощията на доверителя. Той включва целите на фонда; посочва оригинални доверителни активи; идентифицира бенефициентите; определя как се изплащат обезщетенията (или чрез еднократна сума или поток от доходи); подробно как може да бъде уредено доверието (тоест прекратено); и определя правилата за работа на доверителната банкова сметка. Въпреки че самият акт трябва да бъде изработен от човек с адекватни специализирани правни, данъчни и финансови познания, трябва да вземете решение за всички тези аспекти и да ги очертаете за професионалния подготвител.
Довереният акт ще уточни:
• Самоличността на попечителите и бенефициентите
• Кои активи се предават в тръста за управление от попечителя
• Как се управляват парите / имуществото
• Разрешеното използване на парите
• Който получава парите / имуществото, когато доверието бъде прекратено
Долния ред
Като се има предвид тяхната практичност, гъвкавост и много финансови ползи, доверителните фондове се превърнаха в невероятно популярен начин за структуриране на финансовите дела. Въпреки това сложният характер на много тръстове изисква кристално ясно разбиране на правните взаимоотношения и задължения.
Ако искате да създадете доверие, винаги можете да започнете със собствен адвокат, счетоводител и / или данъчен съветник. Законните дружества поддържат и бази данни за търсене, за да ви помогнат да намерите квалифициран адвокат във вашия район:
- Англия и Уелс: Юридическото обществоШотландия: Юридическото дружество на ШотландияСеверна Ирландия: Юридическо дружество на Северна Ирландия
