Въпреки че инвестирането може да бъде отличен начин за генериране на доход, вашите приходи вероятно подлежат на облагане с данък върху дохода, както всеки друг вид доход. Взаимните фондове са популярна инвестиционна възможност по много причини, но в действителност могат да създадат значителна данъчна тежест в някои случаи. Тъй като отделните инвеститори нямат контрол върху инвестиционната дейност на взаимен фонд, важно е да гарантирате, че вашият взаимен фонд е данъчно ефективен. Има редица фактори, които диктуват данъчната ефективност на вашия взаимен фонд, включително честотата на търговската дейност, дълголетието на всяка инвестиция в портфейла и видовете разпределения, които вашият фонд прави.
Доход от взаимен фонд: Основите
Данъчната ефективност на взаимния фонд зависи от вида разпределение, уникален за този фонд. За да избегнат плащането на корпоративния данък върху печалбата си, взаимните фондове са длъжни да разпределят всичките си нетни печалби на акционерите поне веднъж годишно. Това разпределение попада в една от двете категории: разпределение на дивиденти или разпределение на капиталови печалби.
Разпределението на дивидентите се случва, когато вашият съществуващ фонд получи изплащане в акции, носещи дивидент и облигационни облигации. За разлика от тях разпределението на капиталовите печалби се генерира, когато управителят на фонда продава активите на фонда с нетна печалба. Например, ако фондът инвестира 100 000 долара в акции и след това продаде всичките си акции за $ 110 000, печалбата от 10% се счита за капиталова печалба.
Взаимно облагане на фондове
В зависимост от това колко дълго фондът ви държи активите си, доходите, които получавате от взаимен фонд, могат да се облагат като обикновен доход или печалба от капитал. Това може да доведе до объркване, тъй като не всички разпределения на капиталови печалби се облагат със ставка на капиталовите печалби.
За разлика от инвестирането в отделни акции, прилагането на данъчната ставка върху капиталовите печалби няма нищо общо с това колко дълго притежавате дялове във взаимен фонд, а по-скоро от продължителността на времето, когато взаимният фонд държи активите в портфейла си. Само печалбите от активи, които фондът е държал в продължение на година или повече, се облагат по ставка на вашите капиталови печалби, а не върху обикновената ви ставка на данъка върху дохода. Междувременно разпределението на дивиденти обикновено се облага с обичайната ставка на данъка върху дохода, освен ако не се счита за квалифициран дивидент.
Разлики в данъчните ставки на фонда
Ставките за данък върху капиталовата печалба винаги са по-ниски от съответните ставки на данъка върху дохода, въпреки че разликата между тези две ставки може да варира. Лицата в диапазоните от 10 и 15% от данъка върху дохода не са задължени да плащат данък върху капиталовите си печалби. Тези в скобите от 25%, 28%, 33% и 35% подлежат на облагане с данък върху печалбата от 15%, докато тези в групата от 39, 6% трябва да плащат 20% данък върху капиталовите печалби.
Например, приемете, че се намирате в 28% данъчна група и получавате 1000 долара инвестиционен доход от продажбата на акции. Ако сте държали инвестицията от година или повече, от вас се изисква да плащате само 15%, или 150 долара, данъци. Ако това е краткосрочна печалба обаче, трябва да платите 280 долара.
Фактор за данъчна ефективност: оборот на активите
Един от най-ефективните начини за създаване на по-ефективен данъчен взаимен фонд е да се намали коефициентът му на оборот. Коефициентът на оборот на фонда се отнася до честотата, с която фондът купува и продава ценни книжа. Фонд, който извършва много сделки през годината, има висок оборот на активи. Резултатът е, че повечето капиталови печалби, които фондът генерира, са краткосрочни печалби, което означава, че се облагат с обичайната ви ставка на данъка върху дохода.
Фондовете, които използват стратегия за изкупуване и инвестиране в акции за растеж и дългосрочни облигации, като цяло са по-ефективни от данъчното облагане, тъй като генерират доход, облагаем с по-ниския процент на капиталовите печалби. Когато фонд разпределя капиталови печалби, той ще ви издаде Формуляр 1099-DIV, в който се очертава размерът на разпределението, което се дължи на дългосрочните печалби.
Много активни взаимни фондове също имат тенденция да имат по-високи съотношения на разходите или сумата пари, която фондът начислява всяка година, за да се поддържа и покрива административните и оперативните разходи. Въпреки че това не оказва огромно влияние върху годишните ви данъци, това може да бъде значително източване на вашите финанси.
Фактор за данъчна ефективност: Дивиденти
Ако вашият взаимен фонд съдържа инвестиции в акции или облигации за изплащане на дивиденти, които плащат периодични лихви, наречени купонни плащания, тогава вероятно получавате една или повече разпределения на дивиденти годишно. Въпреки че това може да е удобен източник на редовен доход, ползата може да бъде надвишена от увеличението на вашата данъчна сметка.
Повечето дивиденти се считат за обикновен доход и подлежат на нормалната ви данъчна ставка. Следователно взаимните фондове, които не изплащат дивиденти, са естествено по-ефективни от данъци. За тези, чиито инвестиционни цели са насочени към увеличаване на богатството, а не за генериране на редовен доход, инвестирането във фондове без дивидентни акции или облигационни облигации е икономически ефективен от данъци и интелигентен ход.
Средно основание: квалифицирани дивиденти
Някои инвеститори намират разпределението на дивидент за едно от основните предимства на собствеността на фонда, но все пак искат да намалят общата си данъчна тежест колкото е възможно повече. За щастие някои дивиденти могат да се считат за „квалифицирани дивиденти“ и да подлежат на по-ниската ставка на данък печалба.
За да се счита, че дивидентите са квалифицирани, те трябва да отговарят на определени критерии, включително изискване за период на държане. Квалифицираните дивиденти трябва да се изплащат от американска корпорация или чуждестранна корпорация, отговаряща на изискванията, и да бъдат закупени преди датата на предишния дивидент. Датата на предишния дивидент е датата, след която следващите покупки на акции не отговарят на изискванията за предстоящия дивидент. Запасът трябва да е държан най-малко 60 дни в рамките на 121-дневния период, който започва 60 дни преди тази дата.
Подобно на печалбата от капитал, дали дивидентите ви се считат за квалифицирани, няма нищо общо с това колко дълго сте притежавали акции на взаимен фонд, а по-скоро от това колко дълго фондът притежава акции от акциите за изплащане на дивиденти и кога тези акции са закупени. Дори ако закупите акции във взаимен фонд утре и получите разпределение на дивиденти следващата седмица, този дивидент се счита за квалифициран във фонда, тъй като отговаря на горното изискване за участие.
Отново взаимните фондове, които използват стратегия за купуване и задържане, са по-ефективни от данъци, тъй като е вероятно да генерират квалифицирани дивиденти, както и дългосрочни печалби. Фондовете, които разпределят квалифицирани дивиденти, ги отчитат във Форма 1099-DIV, точно както дългосрочните капиталови печалби.
Фактор за данъчна ефективност: без данъци
Друг начин за оптимизиране на взаимния фонд, ефективен от данъци, е избирането на средства, които включват инвестиции в държавни или общински облигации, които генерират лихви, които не подлежат на федерален данък. Някои фондове инвестират само в тези видове ценни книжа и често се наричат безмитни фондове.
Дори ако вашият взаимен фонд не е без данъчен фонд, фондовете, които включват някои от тези видове ценни книжа, са по-ефективни от данъчното облагане от тези, които инвестират в корпоративни облигации, които генерират облагаема лихва при спазване на обикновената ви данъчна ставка.
За да се потопите малко по-дълбоко, някои общински облигации всъщност са по-без данъци от други. Въпреки че всички са освободени от федерален данък върху доходите, някои облигации все още подлежат на облагане с държавни и местни данъци. Облигациите, емитирани от правителствата, разположени във вашата държава на пребиваване, обаче, могат да бъдат без тройки данъци, което означава, че са освободени от всякакво облагане.
