Какво е непряк преобръщане?
Непряко прехвърляне е прехвърляне на пари от отсрочен данъчен план 401 (k) към друга отсрочена данъчна сметка за пенсиониране. Ако преобръщането е директно, парите се преместват директно между сметки, без собственикът му изобщо да го докосва. При косвено преобръщане средствата се дават на служителя чрез чек за депозиране по лична сметка.
Ключови заведения
- Вариантът за непряко преобръщане на пари между пенсионни сметки трябва да се приема с повишено внимание, ако изобщо. Директното пренасочване защитава пенсионните ви фондове от данъци върху доходите и неустойки за тази данъчна година. Косвеното прехвърляне, ако не е извършено правилно, може да ви остави дължими данъци върху дохода, наказание за предсрочно оттегляне и дори данък надвишени вноски.
Ако има косвено преобръщане, собственикът трябва да депозира средствата в новата ИРА в рамките на 60 дни, за да избегне плащането на данък върху дохода върху цялата сума, плюс тежката данъчна санкция.
Разбиране на непряко преобръщане
Преобръщане на пенсионна сметка е често, когато служител смени работата си или напусне работа, за да започне независим бизнес. През повечето време прехвърлянето е директно, за да се елиминира рискът физическото лице да загуби данъчно разсроченото състояние на сметката и да дължи наказание за предсрочно изтегляне, както и данъци върху дохода.
Притежателят на акаунта обаче има възможност за непряко преобръщане. В този случай работодателят обикновено удържа 20% от сумата, която е в очакване на превод, за да плати дължимите данъци. Тези пари се връщат като данъчен кредит за годината, когато приключи процесът на преобръщане.
Процесът на непряко преобръщане трябва да приключи в рамките на 60 дни, ако се избегне голяма данъчна сметка и данъчна санкция.
След като парите са в ръцете на титуляра на сметката, те могат да бъдат използвани за всякакви цели за пълния 60-дневен гратисен период. Ако след това лицето не го депозира в друга отложена данъчна сметка, цялото салдо подлежи на облагане с данък и ще бъде наложено 10% наказание за предсрочно изтегляне, като се приеме, че лицето е на възраст под 59½.
Защо да използвате непряк преобръщане?
Личните финансови съветници и данъчните съветници почти единодушно съветват своите клиенти винаги да използват опцията за директно преобръщане, а не за косвеното прехвърляне.
Единствената причина да се използва индиректното преобръщане е, ако притежателят на акаунта има някаква спешна употреба за парите и това може да се извърши без риск в рамките на 60 дни. Например, някой, който се премества за нова работа, може да има големи незабавни разходи, които ще бъдат възстановени след време.
Независимо дали има основателна причина за използването на индиректната опция или не, IRS има някои доста придирчиви правила, които биха могли да изравнят притежателя на акаунта:
- Допуска се само едно непряко преобръщане в рамките на 12-месечен период. (Това означава всеки 12-месечен период, а не данъчна година.) Преводът трябва да бъде от една сметка към друга сметка и не може да бъде разделен на няколко акаунта.
Сбъркайте някое от тези правила и сте на кука за данък върху дохода за цялата изтеглена сума, плюс 10% данък за ранно разпределение. И разделянето на парите между сметките, както е описано по-горе, има допълнително наказание: Вие ще дължите 6% надвишен данък върху вноските по една от двете сметки всяка година, докато съществува акаунта.
