Последната година, когато е разрешено приспадането на данъци за частна ипотечна застраховка (PMI), е за данъчна 2017 г., но само за ипотеки, извадени или рефинансирани след 1 януари 2007 г. Ако са изпълнени определени изисквания, застрахователните премии за ипотека могат да бъдат приспаднати като детайлно удръжка при връщането ви. Ако вашият коригиран брутен доход (AGI) е $ 109 000 или повече за годината, това приспадане не е разрешено. Това важи и за брачните лица, които подават отделни документи, за които коригираният лимит за брутен доход е 54 500 долара. Приспадането на данъци на PMI вече не е разрешено за данъчна 2018 година, но това може да се промени.
Данъчното приспадане на PMI: График на законодателството
Законът за данъчни облекчения и здравни грижи за първи път въведе приспадането за ипотечна застраховка още през 2006 г. През 2015 г. Конгресът удължи приспадането със Закона за защита на американците от данъчни увеличения (PATH), но приспадането изтече на 31 декември 2016 г. Удължаването беше добро само за една година.
След това Конгресът влезе отново. Законът за бюджета на Bartartisan за 2018 г. удължи приспадането на премиите за ипотечно застраховане отново през 2017 г. На 8 януари 2019 г. представителят на Калифорния Джулия Браунли въведе Закона за приспадане на ипотечния данък от 2019 г., който ще направи приспадането на ипотечните застраховки постоянна част от данъчния код и би се прилагал със задна дата за всички суми, платени или начислени от 31 декември 2017 г. Повечето икономисти очакват това сравнително двустранно законодателство да го направи чрез комисии и да бъде одобрено от конгреса.
Колко би могло приспадането на PMI да спести данъкоплатец?
Зависи от това колко дължите и вашата данъчна група, но доброто правило е, че ще плащате 50 долара на месец премии за всеки 100 000 долара финансиране. Имайте предвид обаче, че размерът на авансовото плащане, вида на заема и изискванията за заеми могат да повлияят на реалната Ви цена.
Например, ако някой намали 5% на къща от 200 000 долара, той ще плаща месечни премии за PMI от около 125 долара. Увеличете авансовото си плащане до 10% и ще плащате по-малко от 80 долара на месец.
И как това се отразява на вашата данъчна сметка? Представете си, че нечий коригиран брутен доход е 100 000 долара. Купихте къща за 200 000 долара, оставихте 5% и платихте 1500 долара премии на PMI (125 долара пъти 12 месеца). Приспадането на PMI намалява облагаемия ви доход с 1500 долара. Ако сте в данъчната група от 12%, спестявате 180 щатски долара на вашата данъчна сметка (1500 долара х 12%), а ако сте в данъчната група от 22%, спестявате 330 долара (1500 долара х 22%).
Примерно изчисление
Трябва да разпределите застрахователните премии за по-краткия от посочения срок на ипотеката или 84 месеца, като започнете от месеца, в който застраховането е започнало. Да предположим, че вземете 15-годишна ипотека, която започва през юли на текущата година. В началото на заема вие предплащате цялата необходима ипотечна застраховка за срока на заема, в случая 8 600 долара.
Приспадане = (8 600 долара / 84) х 6 месеца = 614, 29 долара
Ако вашият доход е по-малък от максимално разрешения, можете да приспаднете горната сума за годината.
Анулиране на PMI
Стъпка по-добра от приспадане на данъци, като се отървете от ПМИ изобщо е още по-хубаво. Собственикът на жилище може да анулира PMI, когато има 20% собствен капитал във вашия дом. Кредиторите са длъжни да го анулират автоматично, след като имате 22% собствен капитал.
Произход на приспадане на ипотечно застраховане
Това данъчно приспадане възниква като част от Закона за облекчаване на данъчното облагане и здравеопазването от 2006 г. и първоначално се прилага към частните полици за застраховане на ипотека, издадени през 2007 г. В отговор на бавното възстановяване на пазара на жилища, Защитата на американците от данъчните увеличения от 2015 г. удължи приспадането до 2016 г. Не е известно дали това разширение ще се прилага за бъдещи данъчни години, тъй като Конгресът трябва директно да го одобри. Приспадането е разрешено за полици, издадени от частни ипотечни застрахователи, Службата за селско жилищно настаняване на Министерството на земеделието, Министерството на ветераните по въпросите на САЩ и Федералната жилищна администрация.
Приспадането от ипотечна застраховка беше намерено в списък А на данъчна декларация по линия 13 в раздел „Лихви, които сте платили“. Сумата, въведена в този раздел, беше намерена в клетка четири от формуляр 1098, изпратен от заемодателя.
