Трябва да

Съдържание

• Бързо резюме: Традиционен срещу Рот ИРА
• Roth IRAs и изисквания за доходи
• Конверсиите избягват ограниченията на доходите
• Петгодишното правило
• Малко други опции за преобръщане 401 (k)
• Как се прави преобръщане
• Най-добри кандидати за преобразуване

Ако някога сте напуснали работа, където сте имали план 401 (k), най-вероятно сте запознати с различните опции за преобръщане на тези пенсионни сметки на работното място. Един често срещан вариант е преобръщане на 401 (k) в Roth IRA.

Прехвърлянето на 401 (k) в Roth IRA може да не е очевидна стъпка, като се има предвид, че 401 (k) s са финансирани с долари преди данъчно облагане, а Roth IRAs са финансирани с долари след данъци. Въпреки това, тъй като IRS поставя ограничения на доходите на участниците в Roth, преобръщане на 401 (k) е една от малкото възможности, които по-заможните спестители трябва да придобият Roth IRA. Roths имат няколко предимства пред традиционните IRAs, по-обичайният вариант за преобръщане: Тегленията от тези планове при пенсиониране са без данъци и не изискват минимални разпределения.

Ето съвети, ако планирате да преобразувате 401 (k) от традиционния или Roth сорт в Roth IRA (и няколко други опции).

Ключови заведения

• Прехвърлянето на вашия 401 (k) или друг план за пенсиониране на работното място в Roth IRA има предимства за хората с висок доход, които иначе не могат да отворят Roth. Ако прехвърлите традиционните 401 (k) на Roth, ще дължите данъци в това данъчна година върху средствата, които прехвърляте. Фондовете, прехвърлени от Roth 401 (k) към Roth IRA, няма да бъдат облагани с данък, при условие че са спазени определени правила за времето. Може да можете да избегнете незабавни данъци, като разпределите средствата след данъчно облагане в Вашият план за пенсиониране към Roth IRA и фондовете преди облагане с данъци към традиционната IRA. Прехвърлянето на 401 (k) към нов Roth IRA не е добър избор, ако предполагате, че трябва да изтеглите пари в рамките на пет години.

The Roth IRA

Първо, бързо опресняване на Roth IRAs. Както при традиционните IRAs, инвестициите в Roth IRA растат, без да се налага данък върху доходите всяка година. Основната разлика между сметките е, че традиционните ИРА се финансират с долари преди данъчно облагане - приносът генерира незабавно приспадане на данъка - докато вноските на Рот са в долари след данъчно облагане, което означава, че не се приспадат към момента на вноската. Изплащането обаче идва, когато инвеститорите използват своите пенсионни фондове Roth. И приносът, и печалбите са освободени от федерални данъци и повечето държавни данъци. За разлика от тях традиционните притежатели на ИРА плащат данъци върху дохода при изтеглянето им.

С други думи, или получавате данъчна облекчение на предния край (с редовния IRA) или на задния край (с Roth). Инвеститорите, които очакват да бъдат в по-висока данъчна категория при пенсиониране, предпочитат Ротс поради тази причина: данъчните спестявания имат по-голям смисъл за тях по-късно.

Roth IRAs и изисквания за доходи

Между двете сметки има и друго ключово разграничение. Всеки може да допринесе за традиционна IRA, но IRS налага ограничение на дохода при допустимост за Roth IRA. По принцип IRS не иска да получават ползи от тези, които са облагодетелствани от данъци. Въздействайки на приноса в плъзгаща се скала, ограниченията на доходите се коригират периодично, за да се поддържа инфлацията. През 2020 г. обхватът на постепенното прекратяване на пълния годишен принос за отделни файлове е от 124 000 до 139 000 долара (пълен годишен принос е от 6 000 до 7 000 долара, в зависимост от възрастта) за Roth IRA. За съпружеските двойки, подаващи съвместно заявление, постепенното прекратяване започва от 196 000 долара годишен брутен доход, с общ лимит от 206 000 долара.

Защо може да искате да прехвърлите 401 (k) към Roth IRA? Ограниченията на доходите от Roth не се прилагат за този тип преобразуване. Всеки, който има някакъв доход, има право да финансира Roth IRA чрез преобръщане - всъщност това е единственият начин. (Другото е преобразуване на традиционна IRA в Roth IRA, известна също като задно преобразуване.)

401 (k) средствата не са единствените активи на пенсионния план на дружеството, отговарящи на условията за прехвърляне. Плановете 403 (b) и 457 (b) за служители в публичния сектор и с нестопанска цел също могат да бъдат преобразувани в ИР на Roth.

Инвеститорите могат да избират да разделят своите инвестиционни долари както на традиционните, така и на Roth IRA сметките, стига доходите им да са под гореспоменатия Roth лимит. Максималната допустима сума обаче остава същата. Тоест, тя не може да надвишава общо 6 000 или 7 000 долара, разделени между сметките.

401 (k) -to-Roth-IRA конверсии

Въпреки че са напълно легални, сложните данъчни правила се прилагат за тези конверсии и времето може да бъде сложно. Така че, не ги правете без първо да получите подробни фискални и финансови съвети. Процедурата също варира в зависимост от това дали имате традиционен 401 (k) или Roth 401 (k).

Традиционни-401 (k) -to-Roth-IRA конверсии

Преобразуването на традиционен 401 (k) в Roth IRA е процес в две стъпки. Първо, прехвърляте средствата към традиционна IRA; след това вие превръщате тази IRA от традиционния сорт в Roth IRA.

Сега за лошите новини. Ще плащате данъци върху парите (при обикновени ставки на дохода), когато преобразувате в Roth и в зависимост от това колко е в сметката, те могат да бъдат твърди. Това е така, защото сте получили приспадане на данъка за вашите вноски към вашите 401 (к) - не забравяйте, че те се финансират с долари преди данъчно облагане - и не сте платили данъци, за да го преместите в традиционна IRA, която също е предназначена да държи пред- пари от данъци. Но Roth е опция след данъчно облагане. Така че, ако прехвърлите вноски, направени на базата преди данъчно облагане, от традиционните 401 (k), включената сума трябва да бъде включена като облагаем доход за годината на прехвърляне.

Сега, ако сте внесли повече от приспадаемата сума за своите 401 (k), може да сте в състояние да избегнете незабавни данъци, като разпределите средствата след данъчното облагане в пенсионния си план на Roth IRA, а фондовете преди данъчно облагане - на традиционната IRA, Необходимостта от съкращаване на числата е защо е важно да се получи компетентен съвет, преди да опитате това. Ако данъчните последици са твърде големи, стратегията може да няма смисъл. Въпреки това, помислете за дългосрочната полза: Когато се пенсионирате и изтеглите парите от Roth IRA, няма да дължите данъци. Има още една причина да се мисли дългосрочно, което е петгодишното правило, обяснено по-късно.

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA конверсии

Процесът на преобръщане е много по-лесен, ако имате Roth 401 (k). Всъщност, преобръщане на Roth 401 (k) в Roth IRA е оптимално. Този процес се опростява от факта, че прехвърлените средства имат една и съща данъчна основа в двата автомобила, съставени от долари след облагане.

Ако вашият 401 (k) е Roth 401 (k), можете да го прехвърлите директно в Roth IRA без междинни стъпки или данъчни последици. Трябва да проверите как да се справите с всеки работодател, който съответства на вноските, тъй като те ще бъдат в съпътстваща редовна сметка 401 (k) (и може да се дължат данъци върху тях). Можете да създадете Roth IRA за своите 401 (k) средства или да ги прехвърлите в съществуващ Roth.

Петгодишното правило

Тази стратегия трябва да се разглежда с оглед на дългосрочната перспектива. Прехвърлянето на 401 (k) към нов Roth IRA не е добър избор, ако предполагате, че трябва да изтеглите пари в близко бъдеще - по-конкретно, в рамките на пет години.

Roth IRA са предмет на петгодишното правило. Правилото гласи, че за да изтеглите печалбите - тоест лихвите или печалбите - от данъчен план без данъци и без санкции, трябва да сте държали Roth поне пет години. (Можете да изтеглите вноски от своя Roth по всяко време време.) Същото важи и за изтеглянето на конвертирани средства - като средства от традиционните 401 (k), които първо сте поставили в традиционна IRA, а след това в Roth IRA.

Ако средствата се прехвърлят от Roth 401 (k) към съществуващ Roth IRA, прехвърлените фондове могат да наследяват същите срокове като Roth IRA. Тоест периодът на задържане на IRA се прилага за всичките му фондове, включително тези, прехвърлени от сметката на Roth 401 (k). Същото третиране не се прилага за времето на Roth 401 (k), който е прехвърлен към нов Рот ИРА. Ако нямате съществуваща Roth IRA и трябва да създадете такава за целите на преобръщането, петгодишният период започва годината, в която е отворена новата Roth IRA, независимо колко дълго сте допринесли за Roth 401 (k),

$ 40 572

Средният баланс на сметката на Roth IRA през 2016 г. (най-новите цифри), според Изследователския институт на изплащане на ползи на служителите.

Малко други опции за преобръщане 401 (k)

401 (k) до 401 (k) Трансфери

Можете да избегнете данъчна хапка изцяло, ако прехвърлите баланса си от 401 (k) на още 401 (k) при нова работа. Разбира се, вашият нов администратор на план трябва да разреши такива прехвърляния. Може да не е възможно, ако активите в стария ви план са инвестирани в патентовани фондове от определена инвестиционна компания, а новият план предлага средства само от друга компания. Ако вашият 401 (k) акаунт съдържа корпоративни акции на вашия стар работодател, може да се наложи да го продадете преди превода.

Прехвърлянето също може да не работи, ако старият ви акаунт е Roth 401 (k) и новият план позволява само традиционните 401 (k) s. Оптималната сделка би била да превърнете стария си Roth 401 (k) в нов Roth 401 (k). Броят на годините, по които средствата са били в стария план, трябва да се отчита към петгодишния период за квалифицирано разпределение (тегления без данъци и без санкции.) Предишният работодател обаче трябва да се свърже с новия работодател относно размера на вноските на служителите се преобръщат и потвърждават първата година, когато са направени. Притежателят на акаунта трябва да прехвърли цялата сметка, а не само част от нея.

Изплащане на пари в брой

Изплащането на сметката ви, изцяло или отчасти, обикновено е грешка. При традиционен план 401 (k) ще дължите данъци върху всичките си вноски плюс данъчни санкции за предсрочно изтегляне, ако сте под 59½. На Roth 401 (k) ще дължите данъци върху всички приходи, които изтеглите и евентуално ще бъдете подложени на 10% наказание за предсрочно изтегляне, ако сте под 59½ и не сте имали сметката в продължение на пет години.

Как се прави преобръщане

Механиката на преобръщане от вашия план 401 (k) е ясна. Първо, платформа за банки, посредници или онлайн инвестиции отваря IRA (Investopedia има списъци с най-добрите брокери за IRAs и най-добрите брокери за Roth IRA.)

След това заявявате директно преобръщане, известно също като прехвърляне на довереник към довереник. Вашият администратор на план изпраща парите директно в ИРА, която сте отворили в банка или посредничество. Или могат да предоставят чек, направен на името на акаунта ви, който депозирате. Преминаването директно (без проверка) е най-добрият подход, ако администраторът се съгласи. Този метод е по-бърз, опростен и няма съмнение, че това не е разпределение (върху което дължите данъци). Ако администраторът не се съобрази с този метод, уверете се, че проверката е направена във вашия нов акаунт, а не лично към вас - отново, като доказателство, че това не е разпространение.

Можете също така да направите преобръщане от дистрибуция, наречена също косвено прехвърляне. В този случай администраторът на плана ще ви предостави чек. Данъците ще се удържат със ставка от 20% и ще трябва да отчитате разпределението като доход върху декларацията си за данък върху доходите. Можете да избегнете данъци, ако извършите преместване в друга пенсионна сметка в рамките на 60 дни и попълнете парите, удържани от друг източник.

Долния ред

Идеални кандидати за подвижни планове за пенсиониране на работодателите в нов Roth IRA са тези, които не очакват да вземат разпределения от сметката в продължение на няколко години. Онези, които конвертират 401 (k) от всеки тип в нов Roth IRA, трябва да платят 10% неустойка за всички пари, които теглят от Roth, ако теглят пари в рамките на пет години от преобразуването.

Хората на възраст 59½ или повече са освободени от 10% наказание за ранно изтегляне, както и онези, които прехвърлят средствата от 401 (k) в съществуваща Roth IRA, която беше открита преди пет или повече години. Това освобождаване позволява изтеглените средства от 401 (k) също да бъдат изтеглени без неустойка.

Има още една бръчка относно Roths. Заедно с вноските си, притежателите на сметки могат да изтеглят до 10 000 долара без неустойка, при условие че използват парите, за да помогнат за финансирането на закупуването на жилище или за заплащане на обучение в колежа.