Какво е инвестиционна стратегия за офшорни портфейли?
Инвестиционната стратегия за офшорни портфейли (OPIS) беше схема за избягване на злоупотреби с данъци, продавана от KPMG, една от счетоводните фирми в Големата четворка, между 1997 и 2001 г. Това беше време, когато измамни данъчни убежища се разпространяваха в глобалната индустрия за финансови услуги.
Разбиране на инвестиционна стратегия за офшорни портфейли
Офшорната инвестиционна стратегия за портфейли (OPIS) използва инвестиционни суапове и обвиващи дружества на Каймановите острови, за да създаде фалшиви счетоводни загуби, които бяха използвани за компенсиране на данъци върху законния облагаем доход - и да измами Службата за вътрешни приходи (IRS). Някои от тези фалшиви счетоводни загуби бяха повече от 100 пъти по-големи от реалните финансови загуби.
Много данъчни убежища се основаваха на законови техники за данъчно планиране. Но те станаха толкова голям бизнес, че IRS започна репресия срещу насилствените данъчни убежища и техните все по-сложни структури - които бяха лишили правителството на САЩ от 85 милиарда долара между 1989 и 2003 г., според правителствената служба за отчетност.
Скандалът за данъчни приюти KPMG-Deutsche Bank
IRS официално обяви OPIS и подобни данъчни убежища за незаконни през 2001-2002 г., тъй като те нямаха законна икономическа цел освен намаляване на данъците. Имейл съобщенията обаче показаха, че впоследствие KPMG обсъжда продажбата на нови убежища, които са подобни на забранената версия - и не успя да сътрудничи на разследващите.
Постоянният подкомитет по разследванията на Сената на САЩ започна разследване през 2002 г. В неговия доклад през ноември 2003 г. беше установено, че многобройни световни банки и счетоводни фирми са насърчавали злоупотреби и незаконни данъчни убежища. Заедно с продуктите на OPMG на KPMG, тя отдели структурата на дълга по персонализирана регулируема ставка (CARDS) на Deutsche Bank и продуктите на инвестиционната програма (FLIP) на банката Wachovia. Банки като Deutsche Bank, HVB, UBS и NatWest бяха предоставили заеми, за да помогнат за организиране на транзакциите.
PricewaterhouseCoopers и Ernst & Young постигнаха споразумения с IRS през 2003 г., докато KPMG в крайна сметка призна незаконно поведение и заплати глоба в размер на 456 милиона долара през 2005 г. Страхувайки се, че обвинение ще спре KPMG от бизнеса, скоро след скандала с Enron унищожи счетоводната фирма Arthur Андерсен - който би оставил само три международни фирми да извършат одит на големи корпорации - генералният прокурор Алберто Гонсалес се съгласи с обещанието на KPMG да остане извън бизнеса с данъчни убежища. Но осем партньори, включително шефът на данъчната практика на KPMG, бяха обвинени за създаване на неверни данъчни загуби в размер на 11, 2 милиарда долара и лишаване от правителството на САЩ от 2, 5 милиарда долара данъчни приходи.
Впоследствие много от фирмите, които помогнаха за продажбата на тези данъчни убежища, бяха съдени от клиенти, които трябваше да платят обратно данъците и санкциите на IRS. Инвеститорите, които съдят Дойче банк през 2004 г., разкриха, че тя е помогнала на 2100 клиенти да избегнат данъците да отчетат над 29 милиарда долара при измамни данъчни загуби между 1996 г. и 2002 г. Той призна криминални нарушения през 2010 г. и се уреди със САЩ за 553, 6 милиона долара.
