Какво е първичен бенефициент?
Основен бенефициент е физическо лице или организация, която на първо място получава обезщетения по завещание, доверие, пенсионна сметка, полица за животозастраховане или анюитет след смъртта на сметката или притежателя на доверие. Дадено лице може да посочи множество първични бенефициенти и да определи как ще бъдат разпределени разпределенията.
Ключови заведения
- Основен бенефициент е лице или образувание, назначено да получи ползата от завещание, доверие, застрахователна полица или инвестиционна сметка. Повече от един първичен бенефициер може да бъде посочен, като концедентът може да насочва определени проценти към всеки. Ако основният бенефициер вече не е жив или не може да събира, условен бенефициент може също да бъде посочен.
бенефициент
Обяснен първичен бенефициент
Основният бенефициент е различен от условен бенефициент, който е втори (или трети) по ред да получава обезщетения. Условният бенефициент получава наследство, ако надживее основния бенефициер. Условният бенефициер може също да получи обезщетения, ако основният бенефициер откаже наследството или не може да бъде намерен.
Независимо от това, както първичните, така и условните бенефициенти трябва да бъдат юридически компетентни да приемат подаръка. Ако дадено лице умре, докато посочените им бенефициенти са все още деца, съдът може да назначи законен настойник, който да управлява наследството, докато детето навърши пълнолетие, както е определено от държавното законодателство. В случай на воля или доверие, дадено лице може да зададе конкретни правила за това как се правят разпределения към бенефициенти. Например създателят на доверие или дарителят може да определи, че техните деца като бенефициенти могат да придобият контрол върху активите и доходите на доверието само след като завършат колежа или се оженят.
Значението на актуализирането на първичните бенефициенти
Именованите бенефициенти на застрахователни полици и сметки като 401 (k) s и индивидуални пенсионни сметки (IRA) заемат позиция пред тези, определени в завещание. Това означава, че активите в тези сметки ще постъпват към посочения бенефициент в политиката на акаунта, дори ако завещанието предполага друго.
IRA може да посочи съпруг / съпруга като основен бенефициент, докато завещанието на същото лице може да посочи децата като първични бенефициенти. Съпругът ще получи приходите от ИРА, а децата ще получат активите, за които в завещанието са посочени основни бенефициенти - но нищо от ИРА.
С изключение на неотменимото доверие, повечето субекти, които прехвърлят богатство, могат да бъдат актуализирани чрез промяна на първични и условни бенефициенти.
И въпреки че именуването на първични и условни бенефициенти често не е задължително за сметки като IRAs, именуването им може да помогне на активите да заобиколят често скъпия процес на вероятност, че наследниците на дадено лице могат да преминат, за да осигурят своите ползи. Отказът да се посочат бенефициенти също може да означава, че активите не успяват да запазят печалба или доход. Например, няколко сметки за пенсиониране позволяват на бенефициентите на съпрузи да прехвърлят пенсионните си активи на партньора си в техните собствени ИРА и да забавят извършването на минимални разпределения (RMD). Бенефициерите, които не са съпрузи, обикновено се изискват да започнат да приемат RMD веднага щом първоначалният титуляр на сметката умре, което означава, че тези активи няма да се възползват от сложни лихви и отсрочен данъчен растеж.
Пример за първичен бенефициент
Например родител със застрахователна полица на стойност 100 000 долара може да посочи своя син и дъщеря като основни бенефициенти. Въпреки това притежателят на сметката също е свободен да реши как да разпредели активите, което означава, че дъщерята може да получи 60 000 долара, а синът може да получи 40 000 долара след смъртта на притежателя на полицата. Всеки може да получи равни 50% части от 50 000 долара, ако родителят направи това ясно в застрахователната полица.
