Какво е квалифициран ануитет?
Квалифициран анюитет е пенсионен спестовен план, който се финансира с долари преди данъчно облагане. Неквалифицираната рента се финансира с долари след данъци. За да бъде ясно, терминологията идва от Службата за вътрешни приходи (IRS). Всеки квалифициран пенсионноосигурителен план е този, при който доходите на инвеститора се приспадат от брутните му доходи и не подлежат на облагане с федерални данъци до пенсиониране, когато бъдат направени тегления. Вноските за неквалифициран план се облагат с данък през годината, в която са спечелени.
Ключови заведения
- Вноските за квалифицирана рента са в долари преди данъци. Данъците се отлагат, докато изтеглянето не се извърши след пенсиониране. Вноските в неквалифициран анюитет са в долари след данъци. Данъците се плащат през същата година, като вноските се правят. „Квалифицирани“ и „неквалифицирани“ са термини на IRS. Квалифициран план има незабавна данъчна облага.
Какво е ануитет?
Разбиране на квалифицираната ануитетност
Депозит в квалифицирана рента се прави без удържане на данъци. Това ефективно намалява доходите на данъкоплатците и дължимите данъци за тази година. Няма да се дължат данъци върху парите, които се натрупват в квалифицираната сметка година след година, стига да не се правят тегления.
Данъците както върху приноса на инвеститора, така и върху натрупаните инвестиционни печалби ще се дължат след като инвеститорът се оттегли и започне да взема анюитет или всяко изтегляне от сметката.
Докато разпределенията от квалифицирана рента се облагат като обикновен доход, разпределението от неквалифицирана рента не се облага с данък върху дохода върху вноските. Може да се дължат данъци върху печалбите от инвестиции, които обикновено представляват по-малка част от сметката.
Не се дължат данъци върху парите, които се натрупват в квалифицирана сметка, стига да не се правят тегления
Въпрос на дебат е кой е по-добър. Неквалифицираният план предлага перспектива за необлагаемия доход след пенсиониране. Въпреки това, квалифицираният план предлага незабавни данъчни спестявания и по-малък удар върху заплащането на жилища през работните години на лицето.
Видове квалифицирани годишнини
Квалифицираните анюитети често се определят от работодателите като част от спонсорирания от компанията пенсионен план. Вариациите включват план с дефинирани доходи, пенсионен план 401 (k) и 403 (b) и индивидуална пенсионна сметка (IRA).
- Планът с дефинирани доходи е спестовен механизъм, който обвързва дружеството с конкретно плащане, независимо дали на еднократна сума или на месечни вноски, въз основа на историята на доходите на служителя. възнаграждавайте своите служители. Законът за сигурността от 2019 г. вече позволява анюитетите да бъдат включени в 401 (k) планове. 403 (б) е на разположение предимно за учители и някои други държавни служители, както и работници в организации, освободени от данъци. IRA е познатият план за спестявания, който позволява вноска преди данък до годишен лимит.
Анюитетът може да бъде, ако отговаря на определени критерии на IRS и следва неговите регулаторни указания. Обикновено анюитетът, който не се използва за финансиране на пенсионно-изгоден план с намалена данъчна стойност, е неквалифицирана рента.
Други правила на IRS за анюитети
Неквалифицираните анюитети, закупени след 13 август 1982 г., се облагат с данък по протокол "последен-първи-излязъл". Това означава, че първите тегления, направени от инвеститора, ще бъдат взети от начислените лихви, които ще се облагат като обикновен доход. След като тази лихва бъде напълно обложена, останалата главница или премия ще бъдат освободени от данъци. Всички правила, регулиращи квалифицираните анюитети, са включени в публикация IRS 575, Доходи от пенсии и анюитети.
