Какво е квалифицирана инвестиция?
Квалифицираща инвестиция се отнася до инвестиция, закупена с предварителен доход, обикновено под формата на вноска за пенсионен план. Средствата, използвани за закупуване на квалифицирани инвестиции, не подлежат на облагане, докато инвеститорът не ги изтегли.
Как работи квалифицираната инвестиция
Квалифициращите инвестиции предоставят стимул за физическите лица да участват в определени видове спестовни сметки чрез отлагане на данъци, докато инвеститорът изтегли средствата. Вноските в квалифицирани сметки намаляват облагаемия доход на физическо лице за дадена година, което прави инвестицията по-привлекателна от подобна инвестиция в неквалифицирана сметка.
Пример за квалифицирана инвестиция
За физическите лица с високи доходи отлагането на данъчното облагане на печалбата до разпределението от пенсионен фонд може потенциално да доведе до спестявания по няколко начина. Например, помислете за една семейна двойка, чийто брутен доход би ги тласнал малко над пресечната точка до по-висок данъчен диапазон. През 2020 г. съпружеска двойка, която подава съвместно подаване, ще види повишаване на данъчната ставка от 24% на 32% върху печалбите над 326 600 долара. Тъй като IRS използва пределни данъчни ставки, доходите на двойката през 2020 г. между 80 250 и 171 050 долара ще бъдат обложени с 24%.
Да предположим, че работодателят на всеки съпруг е предложил план 401 (k) и двойката е внесла своите вноски за годината. Стандартният лимит за лицата, допринесли за планове 401 (к) през 2020 г., е 19 500 долара, така че двойката може да отреже общо 39 000 долара от облагаемия си доход, с което общото число намалява от 326 600 до 287 600 долара, удобно в рамките на данъчната група от 24%.
След пенсиониране данъците, които двойката ще плаща при разпределение, ще съответстват на доходите им след пенсиониране, което вероятно ще бъде доста по-малко от техните комбинирани заплати. Доколкото техните пенсионни разпределения остават под прага за по-високи данъчни периоди, те ще се възползват от разликата между пределните ставки, които биха платили в настоящето, и всички по-ниски пределни ставки, които плащат в бъдеще.
Roth IRAs в сравнение с квалифициращи инвестиции
Инвестициите, отговарящи на условията за отсрочен данък, обикновено включват анюитети, акции, облигации, IRAs, регистрирани пенсионни спестовни планове (RRSPs) и някои видове тръстове. Традиционните IRA и варианти, насочени към самостоятелно заетите хора, като SEP и SIMPLE IRA планове, попадат в категорията на квалифицираните инвестиции.
Roth IRAs обаче работят малко по-различно. Когато хората допринасят за Roth IRAs, те използват доходи след данъци. Когато квалифицираните инвестиции предлагат данъчни предимства чрез отлагане на плащането на данъци, Roth IRAs предлагат данъчно предимство, като позволяват на участниците да плащат данък върху техните инвестиционни фондове в замяна на квалифицирана дистрибуция. Съгласно Roth IRA, дистрибуциите, които отговарят на определени критерии, избягват по-нататъшно данъчно облагане, като елиминират всяко данъчно облагане на поскъпването на вложените средства.
